[HK]恒投证券(01476):海外监管公告 - 2021年审计报告

时间：2022年05月05日 18:32:00 中财网 原标题:恒投证券:海外监管公告 - 2021年审计报告

　　香交易及算所有限公司及香合交易所有限公司本公告之容概不，其性或完整性亦不表任何明，明表示，概不因本公告全部或任何部分容而生或因倚等容而引致之任何失承任何任。

　　恒投券

　　HENGTOU SECURITIES

　　（於中人民共和以中文公司名「恒泰券股份有限公司」

　　成立的股份有限公司，在香以「恒投券」（中文）

　　及「HENGTOU SECURITIES」（英文）名展）

　　（「本公司」）

　　（股份代：01476）

　　海外管公告

　　本公告乃根香合交易所有限公司券上市第13.10B而作出。

　　列本公司在上海券交易所站(www.sse.com.cn)刊登的《恒泰券股份有限公司2021年告》，供。

　　承董事命

　　

　　代行董事

　　中北京

　　2022年5月5日

　　於本公告日期，董事括行董事先生；非行董事余磊先生、王琳晶先生、董女士及高女士；立非行董事林光博士、德仁先生及戴根有先生。

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　财务报表附注

　　一、公司基本情况

　　1、公司的基本情况及历史沿革

　　恒泰证券股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为内蒙古自治区证券公司，1998年 11月经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于核准内蒙古自治区证券公司增资改制的批复》（证监机构字【1998】39号文）批准，改制组建为有限责任公司，改制后公司的注册资本为 9400万元。2002年 7月 2日经中国证监会（证监机构字【2002】194号文）核准为综合类证券公司并进行增资扩股，注册资本由 9400万元增至 65,556.995万元。

　　2008年 9月 28日经中国证监会《关于核准恒泰证券有限责任公司变更为股份有限公司以及变更注册资本的批复》（证监【2008】1148号文）批准，公司变更为股份有限公司，变更后公司注册资本为 200,624.7412万元。

　　2009年 3月 10日，根据中国证监会《关于核准恒泰证券股份有限公司收购长财证券经纪有限责任公司的批复》（证监许可【2009】223号文），本公司通过向长财证券经纪有限责任公司原股东发行股份的方式购买其持有的长财证券经纪有限责任公司（现已更名为恒泰长财证券有限责任公司）全部股权，股权转让价款为人民币 29,023.00万元，本公司以 1.54元/股的价格向长财证券经纪有限责任公司原股东发行 18,846万股以支付对价。增资后公司的注册资本变更为人民币 219,470.74万元，恒泰长财证券有限责任公司成为本公司的全资子公司。

　　2013年 11月，根据内证监发[2013]107号关于核准恒泰证券股份有限公司变更业务范围的批复，恒泰证券变更业务范围，将证券经纪业务（辽宁、吉林、黑龙江除外）变更为证券经纪业务，证券投资咨询业务（辽宁、吉林、黑龙江三省的证券投资顾问业务除外）变更为证券投资咨询业务，减少证券承销业务。同时，核准恒泰证券收购恒泰长财有限责任公司长春北京大街证券营业部等 18家证券营业部，收购对价以 2013年 12月 31日经审计后账面净资产为基础。

　　2015年 10月 15日，恒泰证券股份有限公司在香港联交所主板挂牌上市，证券代码：1476，证券名称：恒投证券。根据公司 2015年 3月 9日股东大会决议、中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）2015年 9月 9日签发的《关于核准恒泰证券股份有限公司发行境外上市外资股的批复》（证监许可[2015] 2089号）以及修改后的公司章程，截至 2015年 10月 15日止，公司已完成 356,400,000股 H股股票的发行和售股股东出售的 35,640,000股的销售工作。截至 2015年 11月 11日止，公司已完成 53,460,000股 H股股票的发行（以下简称“H股超额配股权发行”）和售股股东出售的 5,346,000股的销售工作。通过上述 H股发行及 H股超额配股权发行，截至 2015年 12月 31日止，公司累计共发行 H股股票规模为 409,860,000股，其中公司提呈发行 409,860,000股，国有股转持 40,986,000股，总共募集资金 1,447,143,916.68元。根据国务院于 2001年 6月 6日颁布的《减持国有股筹集社会保障资金管理暂行办法》（国发[2001]22号）的规定支付 10%资金给全国社保基金理事会后，募集资金总额为 1,315,585,378.80元，扣除发行费用后募集资金的净额为财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　公司法定代表人：吴谊刚（代行）；注册地址：内蒙古自治区呼和浩特市新城区海拉尔东街满世尚都办公商业综合楼；公司经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券自营；证券资产管理；融资融券；证券投资基金代销；代销金融产品。

　　2、业务资格

　　（1）经营证券期货业务许可资格

　　本公司持有中国证监会颁发的许可证号为 91150000701463155D的《经营证券期货业务许可证》。

　　（2）证券投资活动有关的财务顾问资格

　　（3）证券自营业务资格

　　（4）经营外汇业务许可证

　　2001年 12月 1日，经中国证券监督管理委员会证监机构字[2001]270号《关于内蒙古证券有限责任公司从事外资股业务资格的批复》的批准，核准本公司从事外资股经纪业务的资格。

　　（5）全国银行间同业拆借市场交易准入

　　2003年 4月 1日，经中国人民银行字银复[2003]68号《关于东吴证券有限责任公司等 7家证券公司成为全国银行间同业拆借市场成员的批复》的批准，核准本公司成为全国银行间同业拆借市场成员，从事同业拆借业务的资格。

　　2003年 8月 8日，经中国外汇交易中心全国银行间同业拆借中心字中汇交发[2003]205号《关于恒泰证券有限责任公司加入全国银行间同业拆借和债券交易系统的通知》的批准，核准本公司参与全国银行间同业拆借中心组织的信用拆借和债券交易资格。

　　2015年 9月 23日，经中国人民银行上海总部银总部函[2015]83号核定本公司的拆借限额为 27亿元，拆入资金最长期限为 7天，拆出资金期限不得超过对手方由中国人民银行规定的拆入资金最长期限，同业拆借到期后不得展期。

　　（6）网上证券业务委托资格

　　2002年 3月 12日，经中国证监会证监信息字[2002]3号《关于泰阳证券有限责任公司等十五家证券公司网上证券委托业务资格的批复》的批准，核准内蒙古证券有限责任公司（本公司前身）开展网上证券委托业务资格。

　　（7）中国证券业协会会员资格

　　（8）受托投资管理业务资格

　　2003年 1月 2日，经中国证监会证监机构字[2003]1号《关于核准恒泰证券受托投资管理财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　（9）开放式投资基金代销业务资格

　　2004年 11月 1日，经中国证监会证监基金字[2004]173号《关于恒泰证券开放式证券投资基金代销业务资格的批复》的批准，核准本公司开办开放式证券投资基金代销业务资格。

　　（10）2004年 3月经中国证监会核准，获得保荐机构资格。

　　（11）2004年 12月经中国证监会核准，成为全国首批 52家 IPO询价对象之一。

　　（12）规范类证券公司

　　2007年 1月 5日，经中国证券业协会规范类证券公司评审委员会第十一次会议审议、表决，恒泰证券有限责任公司通过规范类证券公司评审。

　　（13）代办系统主办券商业务资格

　　2011年 10月 31日，经中国证券业协会中证协函[2011]456号《关于授予代办系统主办券商业务资格的函》的批准，核准本公司代办系统主办券商业务资格。

　　（14）为期货公司提供中间介绍业务资格

　　2011年 6月 3日，经中国证监会证监许可字[2011]862号《关于核准恒泰证券股份有限公司为期货公司提供中间介绍业务资格的批复》的批准，核准本公司为恒泰期货有限公司提供中间介绍业务。

　　（15）融资融券业务资格

　　2012年 6月 19日，经中国证监会证监许可字[2012]839号《关于核准恒泰证券股份有限公司融资融券业务资格的批复》的批准，核准本公司融资融券业务资格。

　　（16）中小企业私募债券承销业务资格

　　2012年 7月 17日，经中国证券业协会中证协函[2012]478号《关于反馈证券公司中小企业私募债券承销业务试点实施方案专业评价结果的函》的批准，核准本公司中小企业私募债券承销业务资格。

　　（17）全国股份转让系统主办券商业务资格

　　2013年 3月 21日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函[2013]62号《主办券商业务备案函》的批准，核准本公司作为主办券商在全国中小企业股份转让系统从事推荐业务和经纪业务的资格。

　　（18）代销金融产品业务

　　2013年 3月 13日，经中国证券监督管理委员会内蒙古监管局内证监发[2013]23号《关于核准恒泰证券股份有限公司代销金融产品业务资格的批复》的批准，核准本公司代销金融产品业务资格。

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　（19）转融通业务

　　2013年 4月 26日，公司收到中国证券金融公司《关于申请参与转融通业务的复函》（中证金函[2013]122号），同意公司自收到本复函之日起可以先行参与转融通业务。

　　2016年 12月 26日，公司收到中国证券金融公司《关于开通转融券约定申报方式及展期交易权限的通知》（中证金函[2016]254号），公司可参与转融券约定申报及其展期业务。

　　（20）股票质押式回购业务

　　2013年 7月 4日，公司收到上海证券交易所《关于确认恒泰证券股份有限公司股票质押式回购业务交易权限的通知》（上证会字[2013]96号），确认公司具有股票质押式回购业务交易权限。

　　2013年 7月 15日，公司收到深圳证券交易所《关于股票质押式回购交易权限开通的通知》（深证会[2013]63号），同意公司开通股票质押式回购交易权限。

　　（21）自营业务参加期权全真模拟交易

　　2014年 1月 23日，经上海证券交易所期权工作小组《关于同意会员自营业务参加期权全真模拟交易的通知》（上证期函【2014】模 4040号）的核准，同意公司自营业务参加期权全真模拟交易。

　　（22）非现场开户业务

　　2014年 3月 18日，经中国登记结算有限责任公司账户管理部确认，公司可以开展非现场开户业务。

　　（23）客户证券资金消费支付服务技术系统实施

　　2014年 4月 1日，经中国证券监督管理委员会机构监察部《关于恒泰证券股份有限公司开展客户证券资金消费支付服务试点的无异议函》（机构部部函【2014】305号）的核准，同意公司开展客户资金消费支付服务试点。

　　（24）股票期权经纪及自营业务

　　2014年 6月 25日，经上海证券交易所《关于股票期权现场检查意见的函》（上证会函【2014】176号）的核准，有条件同意公司开展股票期权经纪及自营业务。

　　（25）全国中小企业股份转让系统从事做市业务

　　2014年 7月 22日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《主板券商业务备案函》（股转系统函【2014】929号）的核准，同意公司作为做市商在全国中小企业股份转让系统从事做市业务。

　　（26）公司转融通证券出借交易权限

　　2014年 7月 30日，经上海证券交易所《关于确认恒泰证券股份有限公司转融通证券出财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　权限。

　　（27）港股通业务交易权限

　　2014年 10月 10日，经上海证券交易所《关于同意开通恒泰证券股份有限公司港股通业务交易权限的通知》（上证函【2014】586号）的核准，同意开通公司 A股交易单元的港股通业务交易权限。

　　（28）柜台市场试点

　　2014年 12月 16日，经中国证券业协会《关于同意开展柜台市场试点的函》（中证协函【2014】779号）的核准，同意公司开展柜台市场试点。

　　（29）期权结算业务

　　2015年 1月 16日，经中国证券登记结算公司《关于期权结算业务资格有关事宜的复函》（中国结算函字【2015】21号）的核准，同意公司从事期权结算业务。

　　（30）境外证券投资管理业务

　　2015年 2月 12日，经内蒙古证监局《关于核准恒泰证券股份有限公司作为合格境内机构投资者从事境外证券投资管理业务的批复》（内证监许可【2015】5号）的核准，同意公司作为合格境内机构投资者，从事境外证券投资管理业务。

　　（31）互联网证券业务

　　2015年 3月 3日，经中国证券登记结算公司《关于同意开展互联网证券业务试点的函》（中证协函【2015】115号）的核准，同意公司开展互联网证券业务。

　　（32）非现场开户创新方案试点

　　2015年 4月 21日，经中国证券登记结算公司《关于恒泰证券非现场开户创新方案的无异议函》（中国结算办字【2015】316号）的核准，同意公司网上开户创新方案中关于增加单向视频方式验证投资者身份、开户环节取消数字证书安装、取消证券账户开通使用前客户回访的创新事项进行试点。

　　（33）H5引流开户方案试点

　　2015年 6月 2日，经中国证券登记结算公司《关于恒泰证券 H5引流开户方案的无异议函》（中国结算办字【2015】452号）的核准，同意公司非现场开户创新方案中通过证券公众号引流开户、利用 QQ双向视频与客户进行实时视频见证、使用“数字证书托管箱”代客户保管数字证书的创新事项进行试点。

　　（34）证券投资基金托管业务资格

　　2015年 8月 24日，经中国证监会《关于核准恒泰证券股份有限公司证券投资基金托管资格的批复》（证监许可【2015】1991号）的核准，同意公司开展证券投资基金托管业财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　（35）深港通下港股通业务交易权限

　　2016年 11月 3日，经深圳证券交易所《关于同意开通国信证券等会员单位深港通下港股通业务交易权限的通知》（深证会【2016】326号）的批准，同意开通本公司在内的24家会员单位相关交易单元的深港通下港股通业务交易权限。

　　（36）场外衍生品收益互换业务

　　2018年 9月 12日，经中证机构间报价系统股份有限公司核准，同意公司开展场外衍生品收益互换业务。

　　3、截至 2021年 12月 31日，公司共有员工 2,985人，其中恒泰证券 2,425人，恒泰长财 174人，恒泰期货 117人，恒泰先锋 4人，恒泰资本 14人，新华基金 251人。

　　4、合并财务报表范围

　　截至 2021年 12月 31日，公司纳入合并范围的子公司共计 7家，纳入汇总范围的证券营业部共计 122家，纳入合并范围的结构化主体共计 20家，详见本附注七、在其他主体中的权益。

　　本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2022年 3月 25日批准报出。

　　二、财务报表的编制基础

　　本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本财务报表还按照《证券公司财务报表格式和附注》（财会[2013]26号）、《证券公司年度报告内容与格式准则（2013年修订）》（证监会公告[2013]41号）、“关于印发《证券公司财务报表附注编制的特别规定（2018）》的通知”（会计部函〔2018〕590 号）以及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号财务报告的一般规定(2014年修订)》等文件要求披露有关财务信息。

　　本财务报表以持续经营为基础列报。

　　本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

　　三、重要会计政策及会计估计

　　本公司及各子公司从事证券期货类及基金类业务经营。本公司及各子公司根据自身生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对客户交易结算资金、买入返售及卖出回购业务、证券承销业务、客户资产管理业务、融资融券业务、转融通业务等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、18、客户交易结算资金的核算、19、买入返售及卖出回购业务的核算、20、证券承销业务的核算、21、客户资产管理业务、22、融资融券业务、23、转融通业务各项描述。

　　1、 遵循企业会计准则的声明

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　的合并及公司财务状况以及 2021年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

　　2、会计期间

　　本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。

　　3、记账本位币

　　本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

　　4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

　　（1）同一控制下的企业合并

　　对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

　　通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

　　在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

　　在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

　　（2）非同一控制下的企业合并

　　对于非同一控制下的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

　　对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

　　通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，购买日不作处理，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22号金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。

　　在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

　　（3）企业合并中有关交易费用的处理

　　为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

　　5、合并财务报表编制方法

　　（1）合并范围

　　合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。

　　本公司综合考虑持有份额比例、收取的管理费、提供的业绩担保等情况分析本公司在所管理的资产管理计划中享有的可变回报比重及变动性，判断本公司是否有能力运用对资产管理计划的权力影响其回报，在此基础上确定是否应将资产管理计划纳入合并范围。

　　（2）合并财务报表的编制方法

　　本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

　　在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

　　子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

　　因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

　　（3）丧失子公司控制权的处理

　　因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益，同时冲减商誉。

　　与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

　　（4）分步处置股权至丧失控制权的特殊处理

　　分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

　　①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

　　②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

　　③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

　　④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

　　在个别财务报表中，分步处置股权至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，相应结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

　　在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

　　②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

　　6、现金及现金等价物的确定标准

　　现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

　　7、外币业务和外币报表折算

　　（1）外币业务

　　本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

　　资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

　　（2）外币财务报表的折算

　　资产负债表日，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

　　利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

　　现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。

　　由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

　　8、金融工具

　　金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

　　本公司的金融工具主要包括货币资金、结算备付金、债务工具投资、除长期股权投资外的权益投资、融出资金、拆出资金、买入返售金融资产、存出保证金、应收款项、应付款项、借款、卖出回购金融资产、已发行债务证券等。

　　（1）金融工具的确认和终止确认

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

　　① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

　　② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

　　金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

　　以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

　　（2）金融资产分类和计量

　　本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

　　以摊余成本计量的金融资产

　　本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

　　? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； ? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

　　初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

　　以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

　　本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： ? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

　　? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

　　初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

　　除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

　　在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

　　初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

　　管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

　　本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

　　仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

　　金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

　　（3）金融负债分类和计量

　　本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

　　以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　以摊余成本计量的金融负债

　　其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

　　金融负债与权益工具的区分

　　金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

　　①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

　　②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

　　③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

　　④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

　　权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

　　如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

　　如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

　　（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

　　本公司衍生金融工具包括股指期货合同、商品期货合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。

　　对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

　　（5）金融工具的公允价值

　　公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

　　（6）金融资产减值

　　本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，主要包括应收账款、其他应收款、融出资金、买入返售金融资产、应收利息、债权投资、其他债权投资、其权益工具投资等。此外，对合同资产及财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

　　本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目计提减值准备并确认信用减值损失。

　　预期信用损失，是以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

　　公司根据资产的风险特征和数据情况，分别采用了违约概率/违约损失率方法、损失率方法等计量预期信用损失。其中，融出资金、买入返售金融资产、其他债权投资、应收利息采用了违约概率/违约损失率方法，应收账款、其他应收款采用了损失率方法。

　　违约概率/违约损失率方法是指通过估计单笔资产或资产组合的违约风险暴露(EAD)、违约概率(PD)、违约损失率(LGD)等参数计量预期信用损失的方法。

　　损失率方法是指在不估计违约概率和违约损失率等情况下，直接估计损失率计量预期信用损失的方法。

　　本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

　　简化处理方法

　　对于不含重大融资成分且信用风险显著不同的应收款项和合同资产，本公司采用简易方法按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司基于历史信用损失经验、目前经济状况预计上述金融资产的预期信用损失。

　　一般方法

　　对于包含“收入准则”所定义的重大融资成分或信用风险显著不同的应收账款和合同资产、其他应收款、融出资金、买入返售金融资产、应收利息、其他债权投资，本公司采用一般方法（预期信用损失三阶段模型法）计量预期信用损失。即：公司在每个资产负财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。其中，融出资金、买入返售金融资产、应收利息、其他债权投资适用的具体方法为违约概率/违约损失率方法；对于包含“收入准则”所定义的重大融资成分或信用风险显著不同的应收账款和合同资产、其他应收款适用的具体方法为损失率方法。

　　其中，信用风险显著不同的应收账款指的是信用风险特征与其他应收账款明显不同，如：已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等或信用风险极低的证券清算款、管理费、托管费等特定类款项。

　　对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

　　①三阶段划分

　　公司基于单项金融工具或金融工具组合的信用风险，进行减值阶段划分。

　　第一阶段：在资产负债表日信用风险较低的金融工具，或初始确认后信用风险未显著增加的金融工具；

　　第二阶段：自初始确认后信用风险已显著增加；

　　第三阶段：初始确认后已发生信用减值的金融工具。

　　②具有较低的信用风险

　　如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

　　③信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

　　如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

　　在评估信用风险是否显著增加时，公司考虑的信息包括：

　　(一)债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

　　(二)金融工具的外部评级严重恶化；

　　(三)已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

　　(四)现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

　　如果逾期超过 30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司以合财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　加。

　　④已发生信用减值的金融资产

　　公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值，当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事项发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

　　金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

　　(一)发行方或债务人发生重大财务困难；

　　(二)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

　　(三)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

　　(四)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

　　(五)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

　　(六)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实； (七)其他表明金融资产已发生信用减值的情形。

　　如果逾期超过（含）90日，则本公司推定金融资产已发生违约，除非本公司有合理且有依据的信息，表明以更长的逾期时间作为违约标准更为恰当。

　　预期信用损失准备的列报

　　为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

　　核销

　　如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

　　已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

　　（7）金融资产转移

　　金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

　　本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

　　（8）金融资产和金融负债的抵销

　　当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

　　9、长期股权投资

　　长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

　　（1）初始投资成本确定

　　对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

　　对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

　　（2）后续计量及损益确认方法

　　对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。

　　采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

　　采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

　　采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

　　因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

　　因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第 22号金融工具确认和计量》进行会计处理，在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

　　因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

　　本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

　　于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

　　（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

　　共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

　　如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

　　当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含 20%）以上但低于 50％的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

　　（4）持有待售的权益性投资

　　对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，在资产负债表中列报于“持有待售资产”。

　　对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

　　已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

　　（5）减值测试方法及减值准备计提方法

　　对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、32。

　　10、投资性房地产

　　投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

　　本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

　　采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、32。

　　投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

　　11、固定资产

　　（1）固定资产确认条件

　　本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　时，固定资产才能予以确认。

　　本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

　　（2）各类固定资产的折旧方法

　　固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

　　类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%

　　房屋及建筑物 35.00 3.00 2.77

　　电子设备 4.00 25.00

　　运输设备 5.00 20.00

　　其他设备 5.00 20.00

　　其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

　　（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、32。

　　（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

　　使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

　　（5）固定资产处置

　　当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

　　12、在建工程

　　本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

　　在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

　　在建工程计提资产减值方法见附注三、32。

　　13、借款费用

　　公司借款费用包括拆入资金利息支出、卖出回购金融资产利息支出及发行债券所产生的利息支出等，公司将借款期间内产生的利息计入当期费用。

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　14、无形资产

　　本公司无形资产包括专利权、交易席位费、外购软件等。

　　无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

　　使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

　　类别 使用寿命（年） 摊销方法 备注

　　5.00

　　软件系统 直线法

　　其他 5.00 直线法

　　本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

　　资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

　　无形资产计提资产减值方法见本附注三、32。

　　15、长期待摊费用

　　本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

　　16、应付期货投资者保障基金

　　2021年 10月 15日，中国证券监督管理委员会发布了最新的评级公告，恒泰期货股份有限公司的分类评级为 B级，按照评级级别规定 B级的期货公司期货投资者保障基金 2021年按照代理交易额的亿分之 7.5缴纳。

　　期货投资者保障基金应由期货交易所代扣代缴，计提计入当期损益。当期货公司因严重违法违规或者风险控制不力等导致保证金出现缺口时，由中国证监会按照《期货投资者保障基金管理暂行办法》规定决定使用期货投资者保障基金，对不能清偿的投资者保证金损失予以补偿。

　　17、期货风险准备金

　　根据《商品期货交易财务管理暂行规定》，本公司之子公司恒泰期货股份有限公司按手续费收入的 5%比例提取期货风险准备金，余额达到本公司注册资本的 10倍时，不再提取。

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　期货风险准备金由恒泰期货股份有限公司自行管理，计提额计入当期损益。当发生以下情况时确认风险损失，冲减风险准备金：（1）错单合约平仓产生亏损；（2）因经纪公司自身原因造成的无法追究责任的风险损失；（3）无法收回的垫付因客户责任造成的风险损失。动用期货风险准备金时，期货风险准备金余额以减计至零为限，超出部分计入当期损益。

　　18、客户交易结算资金的核算

　　本公司代理客户买卖证券收到的代理买卖证券款，全额存入本公司指定的客户资金专用存款账户，同时确认为一项负债，与客户进行相关的核算。

　　本公司接受客户委托，通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成交额大于卖出成交额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费减少客户交易结算金；如买入的证券成交金额小于卖出证券成交额，按清算日买卖证券成交的差额，减代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费增加客户交易结算资金。

　　本公司代理客户买卖证券的手续费收入，在与客户办理上述买卖证券款项清算时予以确认。按照中国人民银行有关规定，本公司对于客户保证金存款按季结息，结息日为每季度月末的 21日。

　　19、买入返售及卖出回购业务的核算

　　本公司对买入返售交易，按照合同或协议的约定，以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券和票据），同时约定本公司于未来某确定日期再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账。买入返售的金融产品在表外作备查登记。

　　本公司对于卖出回购交易，按照合同或协议的约定，以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）出售给交易对手，同时约定本公司于未来某确定日期再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账。卖出的金融产品仍按原分类列示于本公司的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。

　　买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期内以实际利率平均确认。

　　对于买入返售金融资产的股票质押式回购业务，本公司采用一般方法（预期信用损失三阶段模型法）计量预期信用损失。即：在每个资产负债表日，本公司需要评估买入返售金融资产的信用风险自初始确认后是否显著增加，若其信用风险初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该买入返售金融资产未来 12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备；若其信用风险自初始确认后显著增加，本公司按照相当于该买入返售金融资产整个预计存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备（“预计存续期基础”）。

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　20、证券承销业务的核算

　　本公司代理承销证券，根据与发行人确定的发售方式，按以下规定进行核算： （1）全额包销方式

　　本公司在按承购价格购入待发售的证券时，确认为一项资产。

　　本公司将承销证券转让给投资者时，按承销价格确认为证券承销收入，按已承销证券的承购价格结转承销证券的成本。承销期结束后，如有未售出的证券，按承购价转为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

　　（2）余额包销方式

　　本公司在收到委托单位发售的证券时，在专设的备查簿中记录承销证券的情况，不在账内同时确认为一项资产和一项负债。承销期结束后，如有未售出的证券，按与委托单位约定的承购价格转为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

　　（3）代销方式

　　本公司在收到委托单位发售的证券时，只在专设的备查簿中登记承销证券的情况，不在账内同时确认为一项资产和一项负债。

　　21、客户资产管理业务

　　客户资产管理业务，指本公司接受委托负责经营管理客户资产的业务，包括定向资产管理业务和集合资产管理业务。本公司客户资产管理业务参照证券投资基金核算，以托管客户或集合计划为主体，独立建账，独立核算。定期与托管人的会计核算和估值结果进行复核。

　　本公司对受托客户的资产，按实际接受委托的资产价值，同时确认为公司的代理业务资产和代理业务负债，并作为资产负债表表外项目在财务报表附注中进行披露。合同到期或按合同中规定期限，与委托单位结算时，按合同规定计算由本公司享有的收益，计入当期损益。

　　期末如根据资产管理合同规定本公司应承担一定损失的，则根据期末损失情况计提相应的预计负债。

　　在编制财务报表时，客户资产管理业务不列入资产负债表内，而在本报告附注中反映。

　　22、融资融券业务

　　融资融券业务，是指向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。融资融券业务分为融资业务和融券业务两类。

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　会计处理，按融出资金金额确认债权，根据客户实际使用资金及使用时间，按每笔融资交易计算并确认相应的融资利息收入。

　　关于融券业务，按照《企业会计准则第 23号金融资产转移》有关规定，对融出的证券不做金融资产转移处理，根据客户实际卖出证券市值及使用时间，按每笔融券交易计算并确认相应的融券利息收入。

　　本公司对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。

　　对于融出资金，本公司采用一般方法（预期信用损失三阶段模型法）计量预期信用损失。

　　即：在每个资产负债表日，本公司需要评估融出资金的信用风险自初始确认后是否显著增加，若其信用风险初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该融出资金未来 12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备；若其信用风险自初始确认后显著增加，本公司按照相当于该融出资金整个预计存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备（“预计存续期基础”）。

　　23、转融通业务

　　转融通业务是指中国证券金融股份有限公司将自有或者依法筹集的资金或证券出借给本公司，供本公司办理融资融券业务的经营活动。本公司发生的转融通业务包括转融资业务和转融券业务。

　　对于转融资业务，本公司对融入的资金，确认对出借方的负债，并确认相应利息费用。

　　对于转融券业务，本公司对于融入的证券，由于其主要风险或收益不由本公司享有或承担，不确认该证券，并确认相应利息费用。

　　24、预计负债

　　如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务；

　　（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

　　（3）该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

　　本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

　　如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　25、一般风险准备

　　（1）一般风险准备

　　本公司及本公司之子公司恒泰长财证券有限责任公司、恒泰期货股份有限公司根据财政部颁布的《金融企业财务规则》及其实施指南和中国证监会证监机构字[2007]320 号《关于证券公司 2007 年年度报告工作的通知》的规定，按不低于当年税后利润的 10%提取； 本公司之子公司新华基金管理股份有限公司根据中国证券监督管理委员会《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》（证监会令【第 94号】）的规定，每月从基金管理费收入中计提风险准备金，计提比例为基金管理费收入的 10%。风险准备金余额达到上季末管理基金资产净值的 1%时可以不再提取。风险准备金可投资于银行存款、国债、中央银行票据、中央企业债券、中央级金融机构发行的金融债券，以及中国证监会规定的其他投资品种。风险准备金专户应当保持不低于风险准备金总额 10%的现金或者到期日在一年以内的政府债券。风险准备金投资管理产生的各类投资损益，纳入风险准备金管理。风险准备金投资运作和使用过程中发生的各项费用和税收，由风险准备金承担。

　　（2）交易风险准备

　　本公司及本公司之子公司恒泰长财证券有限责任公司根据《证券法》和中国证监会证监机构字[2007]320号《关于证券公司 2007 年年度报告工作的通知》的规定，按照不低于当年税后利润的 10%提取。

　　26、优先股、永续债等其他金融工具

　　（1）金融负债与权益工具的区分

　　本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

　　对于本公司发行的收益凭证，根据收益凭证的具体条款，按照《企业会计准则第 22号金融工具确认和计量》的规定，分析主合同与可能存在的嵌入衍生金融工具之间的关系，确定负债的分类，并根据分类、期限等情况分别在“应付短期融资款”、“应付债券”、“衍生金融负债”或“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债”核算。

　　（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理

　　本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

　　本公司发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。

　　27、收入

　　（1）一般原则

　　本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

　　合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

　　满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

　　①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

　　②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

　　③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

　　对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

　　对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

　　②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

　　③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

　　④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

　　⑤客户已接受该商品或服务。

　　⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

　　同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，在“合同资产”项目中列示；净额为贷方余额的，在“合同负债”项目中列示。

　　（2）具体方法

　　本公司各项经纪业务、投资银行业务、资产管理业务和其他业务收入确认的具体方法如下：

　　手续费及佣金收入

　　手续费及佣金收入的金额按照本公司在日常经营活动中提供劳务时，已收或应收合同或协议对价的公允价值确定。手续费及佣金收入根据具体业务性质，在完成履约义务时点或在履行履约义务的某一时段内确认。其中：

　　①代理买卖证券业务手续费收入于代理买卖证券交易日确认为收入。

　　②证券承销、保荐业务及财务顾问服务业务收入在业务提供的相关服务完成且收取的金额能够可靠地计量时按履约进度确认为收入。

　　③资产管理业务收入，根据资产管理合同中约定的各项履约义务的定价，在履约义务时分别确认相应的收益或承担相应的损失。如资产管理合同中规定公司按固定比例收取管理费的，则在合同期内分期确认管理费收入。

　　④托管业务收入，根据合同约定的托管业务的服务费计算方法，在存续期间内按履约进度确认为当期收入。

　　⑤基金管理费收入

　　基金管理费按照公司所管理基金资产和特定客户资产管理计划净值和合同约定的管理费费率计算确定。

　　⑥销售服务费收入，按照合同约定的销售服务费费率计算确定。

　　⑦手续费收入，基金和集合资产管理计划手续费收入于提供认购、申购或赎回之相关服务时确认。

　　⑧期货经纪业务手续费及佣金收入

　　A：向客户收取的交易手续费、质押手续费、交割手续费等扣减应付期货交易所手续费后的净收入，按期货经纪合同约定及适用的费率计算，于交易完成时确认。

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　确认。

　　C：向客户收取的投资咨询业务收入，按投资咨询合同约定及适用的费率计算，于交易完成时确认。

　　利息收入及支出

　　利息收入和利息支出以占用货币资金的时间比例为基础，按照前述附注三、8所述方法采用实际利率法计算确定。实际利率与合同利率差异较小的，也可按合同利率计算。金融资产确认减值损失后，确认利息收入所使用的利率为计量减值损失时对未来现金流量进行折现时使用的利率。

　　利息收入是指本公司与银行及其他证券、金融机构之间资金往来（包括本公司进入银行间同业市场拆出资金、本公司资金存放在银行及登记结算公司）所取得的利息收入及其债券利息收入。利息收入按存出资金或让渡资金的使用权的时间及实际利率计算确定。

　　本公司利息收入包括：存放金融同业利息收入、融资融券利息收入、买入返售金融资产利息收入、拆出资金利息收入等；本公司利息支出包括：客户资金存款利息支出、卖出回购资产利息支出、应付短期融资券利息支出、拆入资金利息支出、应付债券利息支出、租赁负债利息支出等。

　　利息支出主要是指付给客户由于存款在本公司所产生的利息。利息支出按让渡资金使用权的时间及实际利率计算确定。

　　融资融券利息收入金额，根据融资融券业务中与客户协议确定的融资融券金额（额度）、期限、利率等按期确认利息收入。

　　转融通利息支出金额，根据转融通业务中与中国证券金融股份有限公司协议确定的转融通金额（额度）、期限、利率等按期确认利息支出。

　　其他业务收入

　　其他业务在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。本公司作为出租人的资产租赁业务的收入确认方法见附注三、30。

　　28、政府补助

　　政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

　　对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。

　　与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

　　与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

　　与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

　　与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

　　29、递延所得税资产、递延所得税负债

　　所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

　　本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

　　各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

　　（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

　　对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

　　于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

　　于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

　　30、租赁

　　（1）租赁的识别

　　在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

　　（2）本公司作为承租人

　　在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

　　使用权资产的会计政策见附注三、31。

　　租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

　　短期租赁

　　短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

　　本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

　　对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

　　低价值资产租赁

　　低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4万元的租赁。

　　对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

　　本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　（3）本公司作为出租人

　　本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

　　（4）新冠肺炎疫情引发的租金减让

　　对于由新冠肺炎疫情直接引发的、本公司与承租人或出租人就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对房屋及建筑物等类别租赁采用简化方法：

　　①减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；

　　②减让仅针对 2022年 6月 30日前的应付租赁付款额；

　　③综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

　　本公司不评估是否发生租赁变更。

　　当本公司作为承租人时，对于经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项；对于融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧等后续计量。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，冲减资产成本或费用等科目，并相应调整长期应付款，按照减让前折现率折现计入当期损益的，还应调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。

　　当本公司作为出租人时，对于经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项；对于融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整长期应收款，按照减让前折现率折现计入当期损益的，还应调整未实现融资收益；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。

　　31、使用权资产

　　（1）使用权资产确认条件

　　本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13号或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

　　（2）使用权资产的折旧方法

　　本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

　　（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、32。

　　32、资产减值

　　本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

　　本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

　　可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

　　当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

　　就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

　　减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

　　33、职工薪酬

　　（1）职工薪酬的范围

　　职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

　　根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。

　　（2）短期薪酬

　　本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

　　（3）离职后福利

　　离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

　　设定提存计划

　　设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

　　在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

　　设定受益计划

　　对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

　　①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

　　②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

　　除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

　　（4）辞退福利

　　本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

　　实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

　　（5）其他长期福利

　　本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

　　34、重要会计政策的确定依据以及会计估计中所采用的关键假设和不确定因素 本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。

　　本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

　　商誉减值

　　本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

　　金融资产的分类

　　本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

　　本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

　　例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

　　预期信用损失的计量

　　本公司通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。

　　本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

　　预计负债

　　因未决诉讼形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。本公司综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量。于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。如果诉讼实际形成的经济利益流出与最佳估计数存在差异，该差异将对相关期间的损益产生影响。

　　递延所得税资产

　　在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

　　未上市的权益投资的公允价值

　　未上市的权益投资的估价是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　四、税项

　　1、主要税种及税率

　　税种 具体税率情况

　　①手续费及佣金收入及处置金融工具取得的收益按6%的税率计算销

　　项税；

　　增值税 ②2016年5月1日前购置的房产房屋租赁收入按5%征收销项税，2016年5月1日后购置的房产房屋租赁收入按11%征收销项税；

　　③处置固定资产收入按3%的税率计算减按2%征收销项税。

　　根据财政部和国家税务总局发布的《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税[2016]140号）、《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》（财税[2017]2号文）及《关于资管产资管产品增值税 品增值税有关问题的通知》（财税[2017]56号），2019年1月1日（含）以后，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，以管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。

　　城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。

　　教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。

　　地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。

　　本公司所得税税率为25%，并以主管税务机关的年度汇算清缴金额为

　　企业所得税

　　计税基础。

　　2、其他说明

　　根据《财政部、国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》规定，合伙企业施行“先分后税”原则，对合伙企业本身不征税，只对投资人征税。投资人是自然人的，缴纳个人所得税；投资人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税。

　　本公司之子公司或孙公司成立的合伙制股权投资基金和合伙制股权投资基金管理企业不作为所得税纳税主体，采取“先分后税”方式，由合伙人分别缴纳个人所得税或企业所得税。合伙制股权投资基金从被投资企业获得的股息、红利等投资性收益，属于已缴纳企业所得税的税后收益，该收益可按照合伙协议约定直接分配给法人合伙人，其企业所得税按有关政策执行。

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　五、合并财务报表项目注释

　　以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期末指 2021年 12月 31日，期初指 2020年 12月 31日，本期指 2021年度，上期指 2020年度。

　　1、货币资金

　　（1）按类别列示

　　项目 期末数 期初数

　　现金 79,057.84 43,915.89

p>　　银行存款 12,492,545,867.05 10,649,580,712.36

　　其中：客户存款 10,995,120,214.20 8,958,191,992.65

　　公司存款 1,497,425,652.85 1,691,388,719.71

　　1,475,442.11

　　其他货币资金

　　3,368,273.95 4,062,762.47

　　加：应收利息

　　12,495,993,198.84 10,655,162,832.83

　　合计

　　其中：存放在境外的款项总额

　　说明：其他货币资金为存放在其他金融机构的款项。

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　（2）按币种列示

　　期末数 期初数

　　项目

　　原币 折算率 折人民币 原币 折算率 折人民币

　　现金：

　　人民币 78,358.79 1.0000 78,358.79 43,196.32 1.0000 43,196.32 855.00 0.8176 699.05 855.00 0.8416 719.57

　　港币

　　小计 79,057.84 43,915.89

　　银行存款：

　　自有资金存款

　　人民币 1,493,892,078.73 1.0000 1,493,892,078.73 1,687,771,912.99 1.0000 1,687,771,912.99 美元 530,472.53 6.3757 3,382,133.71 530,418.75 6.5249 3,460,929.31 港币 185,225.56 0.8176 151,440.41 185,215.55 0.8416 155,877.41 1,497,425,652.85 1,691,388,719.71

　　小计

　　客户资金存款

　　人民币 10,977,304,420.53 1.0000 10,977,304,420.53 8,938,549,921.07 1.0000 8,938,549,921.07 美元 2,193,481.91 6.3757 13,984,982.63 2,505,578.22 6.5249 16,350,785.01 港币 4,685,434.23 0.8176 3,830,811.04 3,910,749.26 0.8416 3,291,286.57 小计 10,995,120,214.20 8,958,191,992.65

　　银行存款小计 12,492,545,867.05 10,649,580,712.36

　　其他货币资金：

　　人民币 1,475,442.11 1.0000 1,475,442.11

　　小计 1,475,442.11

　　加：应收利息 3,368,273.95 4,062,762.47

　　合计 12,495,993,198.84 10,655,162,832.83

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　其中，融资融券业务：

　　期末数 期初数

　　项目

　　原币 折算率 折人民币 原币 折算率 折人民币

　　自有信用资金

　　人民币 883,934.32 1.0000 883,934.32 6,274,147.67 1.0000 6,274,147.67 美元

　　港币

　　小计 883,934.32 6,274,147.67

　　客户信用资金

　　573,246,399.88 1.0000 573,246,399.88 618,488,519.75 1.0000 618,488,519.75 人民币

　　美元

　　港币

　　小计 573,246,399.88 618,488,519.75

　　合计 574,130,334.20 624,762,667.42

　　说明 1：自有信用资金系公司期末存放在银行的用于融资融券的资金，客户信用资金系客户用于融资融券交易和担保的资金。

　　说明 2：期末受限货币资金金额为 999,969,225.48元，受限明细详见附注 54、所有权或使用权受限的资产。

　　2、结算备付金

　　（1）按类别列示

　　项目 期末数 期初数

　　2,083,478,481.48 2,016,595,018.43

　　客户备付金

　　公司备付金 576,974,130.12 653,636,935.88

　　加：应收利息 4,154.23 12,086.45

　　合计 2,660,456,765.83 2,670,244,040.76

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　（2）按币种列示

　　期末数 期初数

　　类别

　　原币 折算率 折人民币 原币 折算率 折人民币

　　公司自有备付金

　　-人民币 485,858,796.53 1.0000 485,858,796.53 492,270,550.96 1.0000 492,270,550.96 2,635,025.96 6.3757 16,800,136.35 2,600,270.16 6.5249 16,966,502.80 -美元

　　-港币 4,767,525.00 0.8176 3,897,928.45 4,696,970.24 0.8416 3,952,970.17 小计 506,556,861.33 513,190,023.93

　　公司信用备付金

　　-人民币 70,417,268.79 1.0000 70,417,268.79 140,446,911.95 1.0000 140,446,911.95 小计 70,417,268.79 140,446,911.95

　　客户普通备付金

　　1,927,284,962.97 1.0000 1,927,284,962.97 1,968,704,629.21 1.0000 1,968,704,629.21 -人民币

　　-美元 7,598,128.51 6.3757 48,443,386.61 6,058,160.58 6.5249 39,528,891.94 -港币 8,331,263.06 0.8176 6,812,059.93 8,475,524.16 0.8416 7,133,001.12 小计 1,982,540,409.51 2,015,366,522.27

　　客户信用备付金

　　-人民币 100,938,071.97 1.0000 100,938,071.97 1,228,496.16 1.0000 1,228,496.16 小计 100,938,071.97 1,228,496.16

　　4,154.23 12,086.45

　　加：应收利息

　　合计 2,660,456,765.83 2,670,244,040.76

　　说明：信用备付金系本公司因开展融资融券业务而存入中国证券登记结算有限公司的备付金。

　　3、拆出资金

　　项目 期末数 期初数

　　拆放非银行金融机构 375,000,000.00 225,000,000.00

　　减：拆出资金损失准备

　　加：应收利息 120,000.00 210,000.00

　　合计 375,120,000.00 225,210,000.00

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　4、融出资金

　　（1）按业务类别

　　项目 期末数 期初数

　　融出资金 5,370,306,756.89 5,114,432,103.24

　　减：减值准备 30,225,552.92 27,640,608.32

　　融出资金净值 5,340,081,203.97 5,086,791,494.92

　　加：应收利息 74,645,786.38 62,947,644.44

　　合计 5,414,726,990.35 5,149,739,139.36

　　（2）按交易对手

　　项目 期末数 期初数

　　个人 5,346,214,082.77 5,097,401,007.22

　　24,092,674.12 17,031,096.02

　　机构

　　合计 5,370,306,756.89 5,114,432,103.24

　　（3）收取的担保物情况

　　担保物类别 期末公允价值 期初公允价值

　　资金 707,592,505.56 965,341,319.71

　　证券 16,268,375,388.03 14,656,847,872.99

　　合计 16,975,967,893.59 15,622,189,192.70

　　说明：担保物系本公司融出资金业务取得的客户担保。

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　5、衍生金融工具

　　期末数

　　套期工具 非套期工具

　　项目

　　公允价值 公允价值

　　名义金额 名义金额

　　资产 负债 资产 负债

　　利率衍生工具

　　2,400,000,000.00 1,780,984.70

　　其中：利率互换

　　抵消应付款项-利

　　-1,780,984.70

　　率互换暂收暂付款

　　权益衍生工具 4,360,840.00

　　其中：股指期货 4,360,840.00 96,120.00

　　抵消应付款-股指

　　-96,120.00

　　期货暂收暂付款

　　收益互换合约

　　其他衍生工具 37,792,446.67

　　其中：商品期货 37,792,446.67 307,081.67 100.00

　　抵消应付款-商品

　　-307,081.67 -100.00

　　期货暂收暂付款

　　合计 2,442,153,286.67

　　（续）

　　期初数

　　套期工具 非套期工具

　　项目

　　公允价值 公允价值

　　名义金额 名义金额

　　资产 负债 资产 负债

　　利率衍生工具 50,000,000.00

　　其中：利率互换 50,000,000.00 34,854.78

　　抵消应付款项-利

　　-34,854.78

　　率互换暂收暂付款

　　45,692,240.00

　　权益衍生工具

　　其中：股指期货 45,692,240.00 11,000.00

　　抵消应付款-股指期货暂

　　-11,000.00

　　收暂付款

　　64,518,285.00

　　其他衍生工具

　　其中：商品期货 64,518,285.00 508,946.30

　　抵消应付款-商品期货暂

　　-508,946.30

　　收暂付款

　　160,210,525.00

　　合计

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　6、存出保证金

　　期末数 期初数

　　项目

　　原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

　　交易保证金

　　-人民币 873,813,032.58 1.0000 873,813,032.58 544,827,627.76 1.0000 544,827,627.76 -美元 270,000.00 6.3757 1,721,439.00 270,000.00 6.5249 1,761,723.00 -港币 500,000.00 0.8176 408,800.00 500,000.00 0.8416 420,800.00 875,943,271.58 547,010,150.76

　　小计

　　信用保证金

　　-人民币 168,932,149.17 1.0000 168,932,149.17 78,720,638.48 1.0000 78,720,638.48 小计 168,932,149.17 78,720,638.48

　　履约保证金

　　-人民币 24,303,119.07 1.0000 24,303,119.07 22,984,570.97 1.0000 22,984,570.97 小计 24,303,119.07 22,984,570.97

　　合计 1,069,178,539.82 648,715,360.21

　　说明 1：信用保证金系本公司开展融资融券业务而向中国证券登记结算有限公司以及中国证券金融股份有限公司缴纳的保证金。

　　说明 2：履约保证金系本公司开展期货业务缴纳的结算担保金、从事股票期权业务向中国证券登记结算公司上海分公司缴纳的股票期权结算担保金以及开展利率互换业务向兴业银行股份有限公司缴纳的利率互换业务保证金。

　　说明 3：所有权或使用权受限的存出保证金详见附注五、54所有权或使用权受限制的资产。

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　7、应收款项

　　（1）按明细项目

　　项目 期末数 期初数

　　应收违约证券款 166,941,740.21 167,528,790.21

　　应收资产管理费 94,089,283.66 93,632,178.45

　　应收手续费及佣金 65,030,242.74 56,793,226.37

　　应收清算款 2,220,000.00 757,214.16

　　应收股票、基金申购款 114,499,994.00

　　其他 21,485,275.31 20,429,598.40

　　349,766,541.92 453,641,001.59

　　账面原值小计

　　减：减值准备 191,206,878.29 201,463,778.48

　　账面价值 158,559,663.63 252,177,223.11

　　（2）按坏账计提方法分类披露

　　期末数 期初数

　　类别

　　账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

　　260,858,882.09 164,188,983.03 96,669,899.06 255,689,873.81 178,876,299.34 76,813,574.47 单项计提坏账准备

　　组合计提坏账准备

　　按一般组合 88,607,659.83 26,717,895.26 61,889,764.57 197,551,127.78 22,387,489.14 175,163,638.64

　　按简易组合 300,000.00 300,000.00 400,000.00 199,990.00 200,010.00 组合小计 88,907,659.83 27,017,895.26 61,889,764.57 197,951,127.78 22,587,479.14 175,363,648.64

　　合计 349,766,541.92 191,206,878.29 158,559,663.63 453,641,001.59 201,463,778.48 252,177,223.11

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　按单项计提坏账准备：

　　期末数

　　预期信用

　　单位名称

　　账面余额 坏账准备 损失率 计提理由

　　（%）

　　凯迪生态环境科技股份有限公司 96,957,000.00 81,828,978.18 84.40 证券违约 69,920,900.21 57,353,437.25 82.03

　　神雾环保技术股份有限公司 证券违约

　　海宁东曦影视有限公司 20,000,000.00 12,000,000.00 60.00 预计部分无法收回 北京银泰置业资产支持专项计划 6,854,800.00 预期可以收回

　　恒泰骄阳 1号定向资产管理计划 6,611,111.11 6,611,111.11 100.00 预计无法收回 恒泰涌泉 1号定向资产管理计划 6,012,500.00 6,012,500.00 100.00 预计无法收回 新华富时合利 57号专项资产管理计划 4,833,888.89 期可以收回 新华鑫动力灵活配置混合型证券投资

　　4,773,692.44 预期可以收回

　　基金

　　鹏华基金管理有限公司 3,020,271.93 预期可以收回

　　恒泰浩睿-彩云之南酒店资产支持专项

　　2,900,000.00 预期可以收回

　　计划

　　其他单项计提 38,974,717.51 382,956.49 0.98 预计部分无法收回 合计 260,858,882.09 164,188,983.03

　　按组合计提坏账准备：

　　其中：按一般组合

　　项目 期末数 期初数

　　应收资产管理费 26,391,929.60 25,471,094.85

　　应收手续费及佣金 58,510,454.92 56,393,226.37

　　2,220,000.00 757,214.16

　　应收清算款

　　应收股票、基金申购款 114,499,994.00

　　其他 1,485,275.31 429,598.40

　　账面原值小计 88,607,659.83 197,551,127.78

　　减：减值准备 26,717,895.26 22,387,489.14

　　账面价值 61,889,764.57 175,163,638.64

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　其中：按简易组合

　　期末应收账款 期末预期损 期末减值准 期初应收账款 期初预期损 期初减值准账龄

　　原值 失率 备 原值 失率 备

　　1年（含）以内

　　1-2年（含） 300,000.00 33.33% 99,990.00

　　2年以上 300,000.00 100.00% 300,000.00 100,000.00 100.00% 100,000.00 合计 300,000.00 300,000.00 400,000.00 199,990.00

　　（3）按欠款方归集的应收款项期末余额前五名单位情况

　　应收款项 占应收款项期末余 坏账准备

　　单位名称

　　期末数 额合计数的比例% 期末数

　　凯迪生态环境科技股份有限公司 96,957,000.00 27.72 81,828,978.18 69,920,900.21 19.99 57,353,437.25

　　神雾环保技术股份有限公司

　　海宁东曦影视有限公司 20,000,000.00 5.72 12,000,000.00

　　北京银泰置业资产支持专项计划 6,854,800.00 1.96

　　恒泰骄阳1号定向资产管理计划 6,611,111.11 1.89 6,611,111.11 200,343,811.32 57.28 157,793,526.54

　　合计

　　8、买入返售金融资产

　　（1）按标的物类别

　　项目 期末数 期初数

　　股票 497,008,295.17 559,008,295.17

　　债券 849,359,813.00 742,293,313.00

　　其中：国债 321,229,813.00 312,456,813.00

　　金融债 120,175,000.00

　　528,130,000.00 309,661,500.00

　　公司债

　　167,583,466.34 297,456,472.61

　　减：减值准备

　　账面价值小计 1,178,784,641.83 1,003,845,135.56

　　6,618,829.10 6,920,156.77

　　加：应收利息

　　合计 1,185,403,470.93 1,010,765,292.33

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　（2）按业务类别

　　项目 期末数 期初数

　　债券质押式回购 849,359,813.00 742,293,313.00

　　股票质押式回购 497,008,295.17 559,008,295.17

　　减：减值准备 167,583,466.34 297,456,472.61

　　1,178,784,641.83 1,003,845,135.56

　　账面价值小计

　　加：应收利息 6,618,829.10 6,920,156.77

　　合计 1,185,403,470.93 1,010,765,292.33

　　（3）按交易对手

　　对手 期末数 期初数

　　银行金融机构 49,800,000.00

　　非银行金融机构 1,185,403,470.93 960,965,292.33

　　合计 1,185,403,470.93 1,010,765,292.33

　　（4）债券质押式回购剩余期限

　　剩余期限 期末数 期初数

　　一个月内 849,359,813.00 742,293,313.00

　　合计 849,359,813.00 742,293,313.00

　　（5）股票质押式回购剩余期限

　　剩余期限 期末数 期初数

　　已到期 497,008,295.17 559,008,295.17

　　合计 497,008,295.17 559,008,295.17

　　（6）收取的担保物情况

　　担保物类别 期末公允价值 期初公允价值

　　担保物 1,271,118,387.00 1,014,793,160.92

　　合计 1,271,118,387.00 1,014,793,160.92

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　9、交易性金融资产

　　（1）交易性金融资产

　　期末数

　　公允价值 初始成本

　　项目

　　指定为以公允价

　　分类为以公允价值计 分类为以公允价值计量且 指定为以公允价值计值计量且其变动

　　量且其变动计入当期 公允价值合计 其变动计入当期损益的金 量且其变动计入当期 初始成本合计 计入当期损益的

　　损益的金融资产 融资产 损益的金融资产

　　金融资产

　　债券 6,423,612,822.96 6,423,612,822.96 6,314,826,141.24 6,314,826,141.24 975,337,230.43 975,337,230.43 974,975,348.97 974,975,348.97 公募基金

　　1,764,955,329.93 1,764,955,329.93 1,441,169,396.77 1,441,169,396.77 股票

　　券商资管产品 340,571,535.86 340,571,535.86 328,692,715.86 328,692,715.86 信托计划 182,561,524.23 182,561,524.23 170,207,999.97 170,207,999.97 其他 720,309,209.89 720,309,209.89 784,438,336.24 784,438,336.24 合计 10,407,347,653.30 10,407,347,653.30 10,014,309,939.05 10,014,309,939.05

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　（续）

　　期初数

　　公允价值 初始成本

　　项目

　　分类为以公允价 指定为以公允价

　　分类为以公允价值计量且 指定为以公允价值计

　　值计量且其变动 值计量且其变动

　　公允价值合计 其变动计入当期损益的金 量且其变动计入当期 初始成本合计 计入当期损益的 计入当期损益的

　　融资产 损益的金融资产

　　金融资产 金融资产

　　债券 5,016,938,197.70 5,016,938,197.70 4,994,996,978.12 4,994,996,978.12 公募基金 1,532,909,083.70 1,532,909,083.70 1,522,489,081.60 1,522,489,081.60 1,738,463,624.76 1,738,463,624.76 1,395,576,720.97 1,395,576,720.97 股票

　　144,719,221.23 144,719,221.23 135,086,637.89 135,086,637.89 券商资管产品

　　信托计划 192,333,553.82 192,333,553.82 190,951,121.02 190,951,121.02 其他 1,247,632,874.18 1,247,632,874.18 1,097,224,952.54 1,097,224,952.54 合计 9,872,996,555.39 9,872,996,555.39 9,336,325,492.14 9,336,325,492.14 财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　（2）存在限售期限的交易性金融资产

　　项目 期末数 期初数

　　股票 305,612,637.15 580,430,326.44

　　305,612,637.15 580,430,326.44

　　合计

　　说明：所有权或使用权受限的交易性金融资产详见附注五、54所有权或使用权受限制的资产。

　　10、债权投资

　　期末数

　　项 目

　　初始成本 利息 减值准备 加：应收利息 账面价值

　　债券 320,000,000.00 -4,177.10 956,886.75 10,872,602.74 329,911,538.89 合 计 320,000,000.00 -4,177.10 956,886.75 10,872,602.74 329,911,538.89 （续）

　　期初数

　　项目

　　初始成本 利息 减值准备 加：应收利息 账面价值

　　债券 200,000,000.00 12,737.63 949,878.01 6,171,232.88 205,234,092.50 合计 200,000,000.00 12,737.63 949,878.01 6,171,232.88 205,234,092.50

　　11、其他债权投资

　　期末数

　　项目

　　初始成本 利息 公允价值变动 加：应收利息 账面价值 累计减值准备 债券 1,582,999,000.00 836,623.76 -659,812.86 38,233,822.06 1,621,409,632.96 3,442,341.00 合计 1,582,999,000.00 836,623.76 -659,812.86 38,233,822.06 1,621,409,632.96 3,442,341.00 （续）

　　期初数

　　项目

　　初始成本 利息 公允价值变动 加：应收利息 账面价值 累计减值准备 债券 1,532,000,000.00 15,623,253.10 -23,803,193.10 36,379,053.17 1,560,199,113.17 2,736,906.78 合计 1,532,000,000.00 15,623,253.10 -23,803,193.10 36,379,053.17 1,560,199,113.17 2,736,906.78

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　12、其他权益工具投资

　　期末数

　　项目

　　初始成本 本期末公允价值 本期确认股利收入

　　200,000,000.00 187,429,200.00

　　永续债

　　合计 200,000,000.00 187,429,200.00

　　13、投资性房地产

　　按成本计量的投资性房地产

　　项目 房屋、建筑物 合计

　　一、账面原值

　　1.期初数 70,220,951.67 70,220,951.67

　　2.本期增加金额

　　（1）外购

　　（2）固定资产在建工程转入 6,526,036.71 6,526,036.71

　　（3）企业合并增加

　　3.本期减少金额

　　（1）处置

　　（2）其他转出

　　4.期末数 76,746,988.38 76,746,988.38

　　二、累计折旧和累计摊销

　　1.期初数 31,409,820.96 31,409,820.96

　　2.本期增加金额 6,072,231.14 6,072,231.14

　　（1）计提或摊销 1,987,190.17 1,987,190.17

　　（2）企业合并增加

　　（3）其他增加 4,085,040.97 4,085,040.97

　　3.本期减少金额

　　（1）处置

　　（2）其他转出

　　4.期末数 37,482,052.10 37,482,052.10

　　三、减值准备

　　1.期初数

　　2.本期增加金额

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　项目 房屋、建筑物 合计

　　（1）计提

　　（2）其他增加

　　3、本期减少金额

　　（1）处置

　　（2）其他转出

　　4.期末数

　　四、账面价值

　　39,264,936.28 39,264,936.28

　　1.期末账面价值

　　2.期初账面价值 38,811,130.71 38,811,130.71

　　14、固定资产

　　（1）固定资产情况

　　项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备 其他设备 合计

　　一、账面原值：

　　1.期初数 325,578,205.68 20,541,623.55 259,782,338.85 25,531,111.47 631,433,279.55 2.本期增加金额 394,554.39 43,346,906.16 4,125,127.04 47,866,587.59 （1）购置 394,554.39 42,218,395.56 4,125,127.04 46,738,076.99 1,128,510.60 1,128,510.60

　　（2）在建工程转入

　　（3）其他增加

　　3.本期减少金额 6,526,036.71 22,982,187.77 4,786,207.78 34,294,432.26 （1）处置或报废 22,982,187.77 4,786,207.78 27,768,395.55 （2）其他减少 6,526,036.71 6,526,036.71

　　4.期末数 319,446,723.36 20,541,623.55 280,147,057.24 24,870,030.73 645,005,434.88 二、累计折旧

　　64,583,883.74 16,909,748.40 167,937,461.93 19,073,893.98 268,504,988.05 1.期初数

　　2.本期增加金额 9,587,086.60 1,145,314.26 39,400,865.80 2,498,215.77 52,631,482.43 （1）计提 9,587,086.60 1,145,314.26 39,400,865.80 2,498,215.77 52,631,482.43 （2）其他增加

　　3.本期减少金额 4,085,040.97 22,825,707.02 4,555,814.80 31,466,562.79 （1）处置或报废 22,825,707.02 4,555,814.80 27,381,521.82 （2）其他减少 4,085,040.97 4,085,040.97

　　70,085,929.37 18,055,062.66 184,512,620.71 17,016,294.95 289,669,907.69 4.期末数

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　项目 房屋及建筑物 运输工具 电子设备 其他设备 合计

　　三、减值准备

　　1.期初数 719,086.76 446,705.52 15,281.81 1,181,074.09

　　2.本期增加金额

　　（1）计提

　　（2）其他增加

　　3.本期减少金额 46,917.11 3,737.08 50,654.19

　　46,917.11 3,737.08 50,654.19

　　（1）处置或报废

　　（2）其他减少

　　4.期末数 719,086.76 399,788.41 11,544.73 1,130,419.90 四、账面价值

　　1.期末账面价值 248,641,707.23 2,486,560.89 95,234,648.12 7,842,191.05 354,205,107.29 2.期初账面价值 260,275,235.18 3,631,875.15 91,398,171.40 6,441,935.68 361,747,217.41 说明：公司本期计提的固定资产折旧为 52,631,482.43元。

　　（2）未办妥产权证书的固定资产情况

　　项目 账面价值 未办妥产权证书原因

　　北京市朝阳区东环中路18号院1号楼（东环18国际

　　6,322,223.67 过户手续尚未办理

　　大厦）3层308

　　东胜营业部营业办公楼及交易大厅 1,351,665.61 公司更名时未及时变更 上海博山路营业部赤峰路626弄4号503、504室 284,048.10 公司更名时未及时变更 上海祥德路宿舍 142,504.74 公司更名时未及时变更

　　解放大路45-1车库 121,276.17 开发商正在办理中

　　总部杏花村车库 74,104.90 开发商正在办理中

　　合计 8,295,823.19

　　15、在建工程

　　期末数 期初数

　　项目

　　账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

　　建筑工程 733,486.23 733,486.23

　　安装工程 6,222,654.00 6,222,654.00 13,299,558.79 13,299,558.79 合计 6,222,654.00 6,222,654.00 14,033,045.02 14,033,045.02 财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　16、使用权资产

　　项目 房屋及建筑物 合计

　　一、账面原值：

　　1.期初数 281,935,244.04 281,935,244.04

　　2.本期增加金额 131,474,364.70 131,474,364.70

　　（1）租入 131,474,364.70 131,474,364.70

　　（2）租赁负债调整

　　3.本期减少金额 36,592,425.88 36,592,425.88

　　（1）转租赁为融资租赁

　　（2）转让或持有待售

　　（3）其他减少 36,592,425.88 36,592,425.88

　　4.期末数 376,817,182.86 376,817,182.86

　　二、累计折旧

　　1.期初数 136,170,431.89 136,170,431.89

　　2.本期增加金额 92,260,441.41 92,260,441.41

　　（1）计提 92,260,441.41 92,260,441.41

　　（2）其他增加

　　31,539,250.96 31,539,250.96

　　3.本期减少金额

　　（1）转租赁为融资租赁

　　（2）转让或持有待售

　　（3）其他减少 31,539,250.96 31,539,250.96

　　4.期末数 196,891,622.34 196,891,622.34

　　三、减值准备

　　1.期初数

　　2.本期增加金额

　　（1）计提

　　（2）其他增加

　　3.本期减少金额

　　（1）转租赁为融资租赁

　　（2）转让或持有待售

　　（3）其他减少

　　4.期末数

　　四、账面价值

　　1.期末账面价值 179,925,560.52 179,925,560.52

　　2.期初账面价值 145,764,812.15 145,764,812.15

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　17、无形资产

　　项目 交易席位费 计算机软件 其他 合计

　　一、账面原值

　　1.期初数 9,588,826.39 406,466,534.72 5,288,276.54 421,343,637.65 2.本期增加金额 60,070,869.50 60,070,869.50

　　（1）购置 56,461,650.51 56,461,650.51

　　（2）内部研发

　　（3）企业合并增加

　　（4）在建工程转入 3,609,218.99 3,609,218.99

　　3.本期减少金额

　　（1）处置

　　（2）其他减少

　　4.期末数 9,588,826.39 466,537,404.22 5,288,276.54 481,414,507.15 二、累计摊销

　　1.期初数 9,288,826.39 258,857,440.92 5,288,276.54 273,434,543.85 2.本期增加金额 52,988,362.45 52,988,362.45

　　（1）计提 52,988,362.45 52,988,362.45

　　（2）其他增加

　　3.本期减少金额

　　（1）处置

　　（2）其他减少

　　4.期末数 9,288,826.39 311,845,803.37 5,288,276.54 326,422,906.30 三、减值准备

　　1.期初数

　　2.本期增加金额

　　（1）计提

　　（2）其他增加

　　3.本期减少金额

　　（1）处置

　　（2）其他减少

　　4.期末数

　　四、账面价值

　　1.期末账面价值 300,000.00 154,691,600.85 154,991,600.85

　　300,000.00 147,609,093.80 147,909,093.80

　　2.期初账面价值

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　18、商誉

　　本期增加 本期减少

　　被投资单位名称或形成商誉

　　期初数 期末数

　　企业合

　　的事项

　　其他 处置 其他

　　并形成

　　恒泰期货股份有限公司 13,135,378.10 13,135,378.10

　　新华基金管理股份有限公司 30,603,858.67 30,603,858.67

　　合计 43,739,236.77 43,739,236.77

　　说明 1：2009年，经上海永大期货经纪有限公司（现已更名为恒泰期货股份有限公司）股东大会决议通过，并经中国证监会“证监[2009]423号《关于核准上海永大期货经纪有限公司变更股权的批复》”批准，上海市金属材料发展总公司、天津一德投资集团有限公司所持上海永大期货经纪有限公司全部股权作价转让于本公司，股权转让价款为人民币 39,569,608.22元。上海永大期货经纪有限公司已于 2009年 11月 25日完成了股权及工商注册登记变更手续。在收购完成日本公司合并成本大于被收购企业可辨认净资产公允价值份额的差额 13,135,378.10元，确认为合并报表的商誉；

　　说明 2：2013年，恒泰证券购买了新华基金 43.75%的股权，新华基金作为公司的联营企业，以权益法核算。2015年 7月 15日，经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】1669号文件许可批复，新华基金增加注册资本人民币 5,750万元，变更后的注册资本为人民币 21,750万元。本公司出资人民币 9,775万元认缴本次全部新增注册资本 5,750万元，股权比例为 14.87%，上述增资已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，于 2015年 7月 28日出具了瑞华验字【2015】01360013号验资报告，于 2015年 7月 29日完成了工商变更登记手续。在收购完成日本公司合并成本大于被收购企业可辨认净资产公允价值份额的差额 30,603,858.67元，确认为合并报表的商誉；

　　说明 3：本公司对上述商誉进行了减值测试，估计商誉的可收回金额高于其账面价值，确认该商誉不存在减值迹象。

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　19、递延所得税资产/递延所得税负债

　　（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

　　期末数 期初数

　　项目

　　可抵扣/应纳税 递延所得税资产 可抵扣/应纳税 递延所得税资产

　　暂时性差异 /负债 暂时性差异 /负债

　　递延所得税资产：

　　应付职工薪酬引起的

　　404,350,624.98 101,087,656.24 536,136,249.41 134,034,062.36 可抵扣暂时性差异

　　资产减值准备 552,035,030.36 138,008,757.61 671,179,323.29 167,794,830.86 合同负债 481,686.02 120,421.51 1,778,321.30 444,580.32

　　可抵扣亏损引起的可

　　25,787,949.61 6,446,987.40 25,189,721.12 6,297,430.29

　　抵扣暂时性差异

　　合并资管产品所取得

　　66,517,104.97 16,629,276.24

　　的收益

　　659,812.86 164,953.22 23,803,193.10 5,950,798.28

　　其他债权投资

　　其他权益工具投资 12,570,800.00 3,142,700.00

　　预提费用 12,872,315.58 3,218,078.90 25,774,715.58 6,443,678.90 预计负债 286,404,493.61 71,601,123.40 20,415,208.23 5,103,802.06 小计 1,361,679,817.99 340,419,954.52 1,304,276,732.03 326,069,183.07 递延所得税负债：

　　合并资管产品所取得

　　50,553,971.30 12,638,492.82

　　的收益

　　交易性金融资产 331,717,526.09 82,929,381.51 428,743,179.03 107,185,794.76 衍生金融工具 1,793,884.70 448,471.18 388,653.40 97,163.34 138,274.56 34,568.64 202,091.80 50,522.95

　　资产评估增值

　　固定资产加速折旧 722,365.48 180,591.37 1,481,094.08 370,273.52 小计 334,372,050.83 83,593,012.70 481,368,989.61 120,342,247.39 说明：根据财政部税务总局公告【2021】6号《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》，企业在 2018年 1月 1日至 2023年 12月 31日期间新购进的设备、器具且单位价值不超过 500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧，由此产生的暂时性差异在固定资产加速折旧项目列示。

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

　　递延所得税资产和 抵销后递延所得税 递延所得税资产和 抵销后递延所得税项目

　　负债期末互抵金额 资产或负债期末数 负债期初互抵金额 资产或负债期初数 递延所得税资产 68,407,889.72 272,012,064.80 58,698,053.65 267,371,129.42 递延所得税负债 68,407,889.72 15,185,122.98 58,698,053.65 61,644,193.74

　　20、其他资产

　　项目 期末数 期初数

　　其他应收款 133,451,873.43 250,506,570.64

　　应收利息 13,861,997.70 13,960,540.32

　　应收股利 416,508.09 670,862.90

　　预付账款 27,707,101.34 9,539,870.48

　　期货会员资格 1,400,000.00 1,400,000.00

　　待摊费用 5,533,121.70 5,202,164.07

　　长期待摊费用 61,836,773.02 41,804,028.40

　　预缴所得税 36,308,801.92 298,750.63

　　待抵扣税费 6,642,605.61 2,828,721.48

　　合计 287,158,782.81 326,211,508.92

　　（1）其他应收款

　　①按款项性质披露

　　期末数 期初数

　　项目

　　账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

　　备用金 5,635,530.01 1,455,160.24 4,180,369.77 2,991,899.57 1,455,160.24 1,536,739.33 预付款 799,136.57 799,136.57 7,358,255.72 7,358,255.72 押金 20,661,920.84 431,737.00 20,230,183.84 25,339,301.82 368,637.00 24,970,664.82 7,134,366.38 220,000.00 6,914,366.38 7,272,151.14 220,000.00 7,052,151.14 保证金

　　6,307,679.12 14,476.00 6,293,203.12 10,917,546.28 14,476.00 10,903,070.28 暂付款

　　往来款 53,262,244.38 15,938,206.36 37,324,038.02 16,081,105.54 15,740,939.89 340,165.65 垫付款 92,491,554.74 58,078,148.10 34,413,406.64 92,628,266.28 56,230,915.04 36,397,351.24 其他 23,301,213.25 4,044.16 23,297,169.09 161,954,950.15 6,777.69 161,948,172.46 合计 209,593,645.29 76,141,771.86 133,451,873.43 324,543,476.50 74,036,905.86 250,506,570.64 财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　还的购房款项。

　　②坏账准备计提情况

　　类别 账面余额 坏账准备 账面价值

　　123,624,581.94 76,016,771.86 47,607,810.08

　　按单项计提坏账准备

　　按组合计提坏账准备

　　按款项性质 85,719,063.35 85,719,063.35

　　250,000.00 125,000.00 125,000.00

　　按账龄

　　组合小计 85,969,063.35 125,000.00 85,844,063.35

　　合计 209,593,645.29 76,141,771.86 133,451,873.43

　　（2）长期待摊费用

　　本期减少

　　项目 期初数 本期增加 期末数

　　本期摊销 其他减少

　　网络工程 1,176,273.41 335,702.44 840,570.97

　　装修费 24,311,580.26 32,278,429.99 11,077,653.95 45,512,356.30 其他 16,316,174.73 147,257.22 976,102.67 3,483.53 15,483,845.75 41,804,028.40 32,425,687.21 12,389,459.06 3,483.53 61,836,773.02 合计

　　21、资产减值准备明细

　　（1）预期信用减值损失准备明细

　　本期减少

　　项目 期初数 本期增加 期末数

　　转回 转销

　　买入返售金融资产减值准备 297,456,472.61 98,719,806.27 31,153,200.00 167,583,466.34 201,463,778.48 10,256,900.19 191,206,878.29

　　应收账款坏账准备

　　其他应收款坏账准备 74,036,905.86 2,104,866.00 76,141,771.86 融出资金减值准备 27,640,608.32 3,572,867.65 987,923.05 30,225,552.92 949,878.01 7,008.74 956,886.75

　　债权投资减值准备

　　其他债权投资减值准备 2,736,906.78 705,434.22 3,442,341.00 应收利息减值准备 73,350,605.88 16,339,448.42 89,690,054.30 金融工具及其他项目减值

　　677,635,155.94 22,729,625.03 108,976,706.46 32,141,123.05 559,246,951.46 准备小计

　　固定资产减值准备 1,181,074.09 50,654.19 1,130,419.90

　　其他资产减值准备小计 1,181,074.09 50,654.19 1,130,419.90 合计 678,816,230.03 22,729,625.03 108,976,706.46 32,191,777.24 560,377,371.36 财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　（2）预期信用损失准备情况

　　期末数 期初数

　　整个存续期 整个存续期预 整个存续期 整个存续期

　　未来12个月 未来12个月

　　金融工具类别

　　预期信用损 期信用损失 预期信用损 预期信用损

　　预期信用损 合计 预期信用损 合计

　　失（未发生 （已发生信用 失（未发生 失（已发生信

　　失 失

　　信用减值） 损失） 信用减值） 用损失）

　　买入返售金融资产减值准备 167,583,466.34 167,583,466.34 297,456,472.61 297,456,472.61 应收账款坏账准备 300,000.00 190,906,878.29 191,206,878.29 199,990.00 201,263,788.48 201,463,778.48

　　125,000.00 76,016,771.86 76,141,771.86 185,656.80 73,851,249.06 74,036,905.86 其他应收款坏账准备

　　融出资金减值准备 5,717.26 7,866.89 30,211,968.77 30,225,552.92 75,302.48 47,413.06 27,517,892.78 27,640,608.32

　　债权投资减值准备 956,886.75 956,886.75 949,878.01 949,878.01 其他债权投资减值准备 3,442,341.00 3,442,341.00 2,736,906.78 2,736,906.78 应收利息减值准备 89,690,054.30 89,690,054.30 73,350,605.88 73,350,605.88 合计 4,829,945.01 7,866.89 554,409,139.56 559,246,951.46 4,147,734.07 47,413.06 673,440,008.81 677,635,155.94

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　22、应付短期融资款

　　（1）应付短期融资款基本情况

　　项目 期末数 期初数

　　恒泰证券收益凭证恒创泰富 30号 618,803,835.60

　　411,618,630.14

　　恒泰证券收益凭证恒创泰富 31号

　　恒泰证券收益凭证恒创泰富 33号 401,613,150.68

　　恒泰证券收益凭证恒创泰富 29号 310,296,986.28

　　恒泰证券收益凭证恒创泰富 32号 201,350,410.96

　　恒泰收益凭证恒富 31号 103,014,794.53

　　恒泰收益凭证恒富 33号 80,029,589.04

　　恒泰收益凭证恒富 32号 50,186,849.32

　　1,028,876,712.31

　　恒泰证券收益凭证恒创泰富 23号

　　恒泰证券收益凭证恒创泰富 24号 500,508,219.18

　　恒泰证券收益凭证恒创泰富 25号 200,176,438.36

　　恒泰收益凭证恒富 30号 162,454,794.52

　　恒泰收益凭证恒富 28号 104,068,493.13

　　恒泰收益凭证恒富 29号 102,093,150.69

　　合计 2,176,914,246.55 2,098,177,808.19

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　（2）应付短期融资款的增减变动

　　债券名称 面值 起息日期 债券期限 发行金额 票面利率 期初数 本期发行 应付利息 本期偿还 期末数 恒泰证券收益凭证恒创泰富 23号 1.00 2020/4/28 365天 1,000,000,000.00 4.25% 1,028,876,712.31 13,623,287.69 1,042,500,000.00

　　恒泰收益凭证恒富 28号 1.00 2020/2/6 363天 100,000,000.00 4.50% 104,068,493.13 406,849.34 104,475,342.47

　　恒泰收益凭证恒富 29号 1.00 2020/6/24 362天 100,000,000.00 4.00% 102,093,150.69 1,873,972.60 103,967,123.29

　　恒泰收益凭证恒富 30号 1.00 2020/8/14 361天 160,000,000.00 4.00% 162,454,794.52 3,875,068.49 166,329,863.01

　　恒泰证券收益凭证恒创泰富 24号 100.00 2020/12/25 364天 500,000,000.00 5.30% 500,508,219.18 25,919,178.08 526,427,397.26

　　恒泰证券收益凭证恒创泰富 25号 1.00 2020/12/25 364天 200,000,000.00 4.60% 200,176,438.36 8,998,356.16 209,174,794.52

　　恒泰证券收益凭证恒创泰富 26号 1.00 2021/1/22 305天 400,000,000.00 4.58% 400,000,000.00 15,308,493.15 415,308,493.15

　　恒泰证券收益凭证恒创泰富 27号 100.00 2021/3/18 186天 300,000,000.00 4.20% 300,000,000.00 6,489,863.01 306,489,863.01

　　恒泰证券收益凭证恒创泰富 28号 100.00 2021/3/18 214天 100,000,000.00 4.30% 100,000,000.00 2,521,095.89 102,521,095.89

　　恒泰证券收益凭证恒创泰富 29号 100.00 2021/3/19 364天 300,000,000.00 4.35% 300,000,000.00 10,296,986.28 310,296,986.28

　　恒泰收益凭证恒富 31号 1.00 2021/4/14 364天 100,000,000.00 4.20% 100,000,000.00 3,014,794.53 103,014,794.53

　　恒泰证券收益凭证恒创泰富 30号 1.00 2021/4/30 364天 600,000,000.00 4.65% 600,000,000.00 18,803,835.60 618,803,835.60

　　恒泰证券收益凭证恒创泰富 31号 1.00 2021/5/18 364天 400,000,000.00 4.65% 400,000,000.00 11,618,630.14 411,618,630.14

　　恒泰证券收益凭证恒创泰富 32号

　　1.00 2021/11/9 365天 200,000,000.00 4.65% 200,000,000.00 1,350,410.96 201,350,410.96 恒泰证券收益凭证恒创泰富 33号

　　1.00 2021/11/30 358天 400,000,000.00 4.60% 400,000,000.00 1,613,150.68 401,613,150.68 恒泰收益凭证恒富 32号

　　1.00 2021/12/1 182天 50,000,000.00 4.40% 50,000,000.00 186,849.32 50,186,849.32 恒泰收益凭证恒富 33号

　　1.00 2021/12/29 365天 80,000,000.00 4.50% 80,000,000.00 29,589.04 80,029,589.04 合计 4,990,000,000.00 2,098,177,808.19 2,930,000,000.00 125,930,410.96 2,977,193,972.60 2,176,914,246.55

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　23、拆入资金

　　种类 期末数 期初数

　　转融通拆入资金 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00

　　加：应付利息 2,002,572.91 2,527,777.81

　　合计 1,002,002,572.91 1,002,527,777.81

　　说明：期末本公司转融通业务从中国证券金融股份有限公司借入的资金余额为1,000,000,000.00元，其中包含两笔 200,000,000.00元，两笔 300,000,000.00元，借款期限均为 91天，借款利率均为 2.80%。

　　24、卖出回购金融资产款

　　（1）按标的物类别

　　品种 期末数 期初数

　　债券 5,050,869,148.10 4,130,448,799.90

　　其中：国债 1,303,464,148.10 1,836,258,799.90

　　公司债 2,458,465,000.00 2,218,990,000.00

　　金融债 1,288,940,000.00 75,200,000.00

　　加：应付利息 3,229,007.72 2,600,850.11

　　合计 5,054,098,155.82 4,133,049,650.01

　　（2）按业务类别

　　项目 期末数 期初数

　　交易所质押式回购 1,289,640,000.00 1,556,589,744.77

　　银行间质押式卖出回购 61,264,148.10 67,909,055.13

　　质押式卖出回购 3,699,965,000.00 2,505,950,000.00

　　加：应付利息 3,229,007.72 2,600,850.11

　　合计 5,054,098,155.82 4,133,049,650.01

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　（3）按交易对手

　　对手 期末数 期初数

　　198,000,000.00 365,900,000.00

　　银行金融机构

　　非银行金融机构 4,852,869,148.10 3,764,548,799.90

　　加：应付利息 3,229,007.72 2,600,850.11

　　4,133,049,650.01

　　合计 5,054,098,155.82

　　（4）质押式回购融入资金按剩余期限分类列示

　　期末数 期初数

　　剩余期限

　　未到期金额 利率区间 未到期金额 利率区间

　　一个月内 5,050,869,148.10 2.8%-6.5% 4,130,448,799.90 1.6%-6% 5,050,869,148.10 4,130,448,799.90

　　合计

　　（5）卖出回购担保物信息

　　担保物类别 期末公允价值 期初公允价值

　　债券 5,893,305,003.70 4,689,092,287.89

　　合计 5,893,305,003.70 4,689,092,287.89

　　25、代理买卖证券款

　　（1）代理买卖证券款明细

　　客户 期末数 期初数

　　机构 2,329,489,110.81 1,458,845,188.58

　　个人 10,864,270,534.73 9,315,022,018.52

　　合计 13,193,759,645.54 10,773,867,207.10

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　按币种列示如下：

　　期末数 期初数

　　项目

　　原币 折算汇率 折人民币 原币 折算汇率 折人民币

　　人民币 13,120,894,805.44 1.0000 13,120,894,805.44 10,707,743,492.06 1.0000 10,707,743,492.06 美元 9,771,399.32 6.3757 62,299,510.64 8,547,789.74 6.5249 55,773,473.27 港币 12,922,369.69 0.8176 10,565,329.46 12,298,282.82 0.8416 10,350,241.77 合计 13,193,759,645.54 10,773,867,207.10

　　（2）信用交易代理买卖证券款明细

　　客户 期末数 期初数

　　机构 55,871,838.86 345,224,967.49

　　617,835,333.49 273,807,519.81

　　个人

　　合计 673,707,172.35 619,032,487.30

　　按币种列示如下：

　　期末数 期初数

　　项目

　　原币 折算汇率 折人民币 原币 折算汇率 折人民币

　　673,707,172.35 1.0000 673,707,172.35 619,032,487.30 1.0000 619,032,487.30 人民币

　　合计 673,707,172.35 619,032,487.30

　　26、应付职工薪酬

　　项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

　　短期薪酬 622,555,709.13 1,105,568,688.76 1,238,288,398.70 489,835,999.19 离职后福利-设定提存计划 104,023.88 73,160,673.12 73,208,092.06 56,604.94 辞退福利 3,214,926.43 3,214,926.43

　　合计 622,659,733.01 1,181,944,288.31 1,314,711,417.19 489,892,604.13

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　（1）短期薪酬

　　项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

　　工资、奖金、津贴和补贴 473,050,046.23 919,021,510.20 1,059,813,232.49 332,258,323.94 51,725,122.48 51,527,422.48 197,700.00

　　职工福利费

　　社会保险费 708,239.11 42,868,531.01 42,651,205.60 925,564.52 其中：1．医疗保险费 25,730.24 41,788,564.09 41,571,660.84 242,633.49 2．工伤保险费 8,527.04 811,323.03 810,900.87 8,949.20 3．生育保险费 673,981.83 268,643.89 268,643.89 673,981.83 54,147,794.10 54,147,610.90 260,728.12

　　住房公积金 260,544.92

　　工会经费和职工教育经费 148,449,601.48 34,308,134.62 26,584,820.03 156,172,916.07 其他短期薪酬 87,277.39 3,497,596.35 3,564,107.20 20,766.54 合计 622,555,709.13 1,105,568,688.76 1,238,288,398.70 489,835,999.19

　　（2）设定提存计划

　　项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

　　离职后福利 104,023.88 73,160,673.12 73,208,092.06 56,604.94 其中：1．基本养老保险费 100,771.82 70,598,532.22 70,644,454.12 54,849.92 2．失业保险费 3,252.06 2,562,140.90 2,563,637.94 1,755.02 合计 104,023.88 73,160,673.12 73,208,092.06 56,604.94

　　（3）辞退福利

　　项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

　　辞退福利 3,214,926.43 3,214,926.43

　　合计 3,214,926.43 3,214,926.43

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　27、应交税费

　　税项 期末数 期初数

　　10,715,703.25 7,094,058.47

　　增值税

　　企业所得税 55,822,385.88 68,098,203.99

　　个人所得税 5,627,204.32 11,328,747.42

　　城市维护建设税 814,913.88 774,470.27

　　教育费附加 584,204.70 541,107.06

　　其他税费 996,014.60 9,664,812.43

　　合计 74,560,426.63 97,501,399.64

　　28、应付款项

　　项目 期末数 期初数

　　599,904,093.02 810,784,133.49

　　资产管理计划优先级参与人款项

　　应付托管行费用 75,046.43 87,851.51

　　投资者保护基金 33,417,586.63 6,388,269.82

　　期货风险准备金 36,613,665.86 25,766,757.07

　　应付电子设备运转费 17,400,000.00

　　应付有限合伙企业有限合伙人款项 12,875,656.32

　　3,833,769.45 302,076.94

　　其他

　　合计 673,844,161.39 873,604,745.15

　　29、合同负债

　　项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

　　资管管理费 10,327,894.83 8,829,945.35 1,497,949.48

　　托管管理费 1,778,321.30 145,000.00 1,441,635.28 481,686.02 合计 12,106,216.13 145,000.00 10,271,580.63 1,979,635.50

　　说明：在本期确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入金额为 10,157,085.29元。

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　30、应付债券

　　项目 期末数 期初数

　　20恒泰 C1次级债 1,499,874,572.66 1,496,940,862.82

　　20恒泰 F1私募债 1,007,703,347.54 1,006,650,917.63

　　恒泰证券股份有限公司 2017次级债 100,986,027.40 100,986,027.40 20恒泰 G1公司债 934,991,161.61 928,254,407.82

　　合计 3,543,555,109.21 3,532,832,215.67

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　（1）应付债券的增减变动（不包括次级债）

　　债券名称 面值 票面利率 发行日期 债券期限 发行金额 期初数 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末数

　　20恒泰 F1

　　100.00 5.40% 2020/10/27 1095天 1,000,000,000.00 1,006,650,917.63 53,999,999.98 1,052,429.93 54,000,000.00 1,007,703,347.54

　　私募债

　　20恒泰 G1

　　100.00 4.39% 2020/9/18 1095天 950,000,000.00 928,254,407.82 41,641,856.14 11,867,397.65 46,772,500.00 934,991,161.61

　　公司债

　　合计 1,950,000,000.00 1,934,905,325.45 95,641,856.12 12,919,827.58 100,772,500.00 1,942,694,509.15

　　（2）次级债的增减变动

　　债券名称 面值 票面利率 发行日期 债券期限 发行金额 期初数 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末数

　　20恒泰 C1

　　100.00 5.80% 2020/9/28 3年 1,483,000,000.00 1,496,940,862.82 87,000,000.02 2,933,709.82 87,000,000.00 1,499,874,572.66

　　次级债

　　恒泰证券股

　　份有限公司 100.00 5.90% 2017/11/1 3+2年 1,500,000,000.00 100,986,027.40 5,900,000.00 5,900,000.00 100,986,027.40

　　2017次级债

　　合计 2,983,000,000.00 1,597,926,890.22 92,900,000.02 2,933,709.82 92,900,000.00 1,600,860,600.06

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　31、租赁负债

　　项目 期末数 期初数

　　本金 200,831,101.85 157,715,658.23

　　利息调整 -15,124,730.19 -12,074,253.79

　　合计 185,706,371.66 145,641,404.44

　　说明：2021年计提的租赁负债利息费用金额为人民币 10,484,860.75元，计入到利息净收入-利息支出中。

　　32、预计负债

　　项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

　　20,415,208.23 265,989,285.38 286,404,493.61

　　预计损失赔偿

　　合计 20,415,208.23 265,989,285.38 286,404,493.61

　　说明：本期预计负债增加主要系庆汇租赁相关诉讼案件的预估。

　　33、其他负债

　　项目 期末数 期初数

　　其他应付款 134,557,903.82 157,979,271.20

　　代理兑付债券款 356,826.36 356,826.36

　　预提费用 12,872,315.58 8,374,715.58

　　495,000.00

　　预收账款

　　合计 147,787,045.76 167,205,813.14

　　其他应付款

　　项目 期末数 期初数

　　应付客户维护费及投资顾问费 84,098,672.65 70,525,698.56

　　应付工程款 4,850.00 4,850.00

　　代扣代缴资管产品增值税 3,497,090.11 3,617,223.72

　　应付往来款 16,079,500.89 26,527,516.51

　　800,180.47 34,387,510.93

　　应付押金保证金

　　应付租赁费 377,679.40

　　其他 29,699,930.30 22,916,471.48

　　合计 134,557,903.82 157,979,271.20

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　34、股本

　　本期增减（+、-）

　　股份类别 期初数 期末数

　　发行 公积金

　　送股 其他 小计

　　新股 转股

　　股份总数 2,604,567,412.00 2,604,567,412.00

　　合计 2,604,567,412.00 2,604,567,412.00

　　35、资本公积

　　项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

　　资本溢价 1,668,394,021.48 1,668,394,021.48

　　合计 1,668,394,021.48 1,668,394,021.48

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　36、其他综合收益

　　本期金额

　　归属于母公

　　减：前期计

　　司股东的其

　　减：前期计入其 税后归

　　项目 期末数

　　本期所得税 减：所得税费 入其他综合 税后归属于

　　他综合收益

　　他综合收益当 合计 属于少

　　前发生额 用 收益当期转 母公司

　　期初数

　　期转入损益 数股东

　　入留存收益

　　一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 -12,570,800.00 -3,142,700.00 -9,428,100.00 -9,428,100.00 -9,428,100.00

　　其中：重新计量设定受益计划变动额

　　权益法下不能转损益的其他综合收益

　　其他权益工具投资公允价值变动 -12,570,800.00 -3,142,700.00 -9,428,100.00 -9,428,100.00 -9,428,100.00

　　企业自身信用风险公允价值变动

　　-15,799,714.73 23,848,814.46 5,962,203.62 17,886,610.84 17,886,610.84 2,086,896.11 二、以后将重分类进损益的其他综合收益

　　其中：权益法下可转损益的其他综合收益

　　其他债权投资公允价值变动 -17,852,394.82 23,143,380.24 5,785,845.06 17,357,535.18 17,357,535.18 -494,859.64

　　金融资产重分类计入其他综合收益的金额

　　其他债权投资信用减值准备 2,052,680.09 705,434.22 176,358.56 529,075.66 529,075.66 2,581,755.75

　　现金流量套期储备

　　外币财务报表折算差额

　　合计 -15,799,714.73 11,278,014.46 2,819,503.62 8,458,510.84 8,458,510.84 -7,341,203.89 财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　37、盈余公积

　　项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

　　法定盈余公积 610,541,008.67 30,647,780.57 641,188,789.24

　　合计 610,541,008.67 30,647,780.57 641,188,789.24

　　38、一般风险准备

　　项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

　　一般风险准备 904,939,976.63 65,133,906.35 1,043,576.48 969,030,306.50 交易风险准备 721,238,680.23 35,839,974.09 757,078,654.32

　　合计 1,626,178,656.86 100,973,880.44 1,043,576.48 1,726,108,960.82 说明：一般风险准备减少主要系原孙公司深圳恒泰资本股权投资基金管理有限责任公司、北京恒泰弘泽投资有限公司本期转让给外部单位和个人所致。

　　39、未分配利润

　　提取或分

　　项目 本期发生额 上期发生额

　　配比例

　　调整前上期末未分配利润 2,537,351,549.72 2,360,863,370.22

　　调整期初未分配利润合计数（调增+，调

　　减-）

　　调整后期初未分配利润 2,537,351,549.72 2,360,863,370.22

　　279,248,527.70 474,085,185.11

　　加：本期归属于母公司所有者的净利润

　　30,647,780.57 53,323,228.00 10%

　　减：提取法定盈余公积

　　提取一般风险准备 64,090,329.87 85,914,206.25 10%

　　提取交易风险准备 35,839,974.09 56,359,571.36 10%

　　应付普通股股利

　　其他 102,000,000.00

　　期末未分配利润 2,686,021,992.89 2,537,351,549.72

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　40、手续费及佣金净收入

　　（1）明细情况

　　项目 本期发生额 上期发生额

　　证券经纪业务净收入 953,570,251.05 836,249,334.55

　　证券经纪业务收入 1,201,880,129.94 1,040,885,475.42

　　其中：代理买卖证券业务 1,013,064,374.54 941,417,995.66

　　交易单元席位租赁 52,240,668.15 30,359,878.20

　　代销金融产品业务 136,575,087.25 69,107,601.56

　　证券经纪业务支出 248,309,878.89 204,636,140.87

　　其中：代理买卖证券业务 248,309,878.89 204,636,140.87

　　期货经纪业务净收入 216,858,744.37 97,478,021.42

　　期货经纪业务收入 216,858,744.37 97,478,021.42

　　投资银行业务净收入 328,787,008.64 313,245,929.94

　　投资银行业务收入 337,195,027.50 331,416,684.65

　　其中：证券承销业务 270,067,032.63 221,988,513.93

　　证券保荐业务 3,339,622.64 1,792,452.83

　　财务顾问业务 63,788,372.23 107,635,717.89

　　投资银行业务支出 8,408,018.86 18,170,754.71

　　其中：证券承销业务 8,408,018.86 18,170,754.71

　　基金管理业务净收入 393,767,301.08 372,610,693.32

　　基金管理业务收入 393,767,301.08 372,610,693.32

　　16,727,533.28 8,287,962.50

　　投资咨询业务净收入

　　投资咨询业务收入 16,727,533.28 8,287,962.50

　　受托客户资产管理业务净收入 26,497,183.83 48,228,806.51

　　受托客户资产管理业务收入 26,497,183.83 48,228,806.51

　　受托客户资产管理业务支出

　　托管业务净收入 38,383,276.80 51,018,382.49

　　托管业务收入 38,383,276.80 51,018,382.49

　　手续费及佣金净收入 1,974,591,299.05 1,727,119,130.73

　　其中：财务顾问业务净收入 63,788,372.23 107,635,717.89

　　并购重组财务顾问业务净收入-境内上市公司 1,132,075.47 3,113,207.54 并购重组财务顾问业务净收入--其他

　　其他财务顾问业务净收入 62,656,296.76 104,522,510.35

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　（2）代理销售金产品情况

　　本期发生额 上期发生额

　　代销金融产品业务

　　销售总金额 销售总收入 销售总金额 销售总收入

　　基金 15,651,108,079.80 136,575,087.25 11,973,489,392.65 69,107,601.56 合计 15,651,108,079.80 136,575,087.25 11,973,489,392.65 69,107,601.56

　　（3）资产管理业务情况

　　集合资产 定向资产 专项资产

　　项目

　　管理业务 管理业务 管理业务

　　期末产品数量 43.00 13.00 9.00

　　期末客户数量 3,685.00 13.00 145.00

　　其中：个人客户 3,653.00 2.00

　　机构客户 32.00 11.00 145.00

　　期初受托资金 2,658,045,373.93 2,916,888,999.10 21,390,485,911.06 其中：自有资金投入 129,157,602.99

　　个人客户 2,156,202,806.34 38,031,017.18

　　机构客户 372,684,964.60 2,878,857,981.92 21,390,485,911.06 期末受托资金 2,157,785,721.84 839,977,809.12 20,102,363,150.21 其中：自有资金投入 298,492,505.35

　　个人客户 1,694,839,927.74 25,654,859.94

　　机构客户 164,453,288.75 814,322,949.18 20,102,363,150.21 期末主要受托资产初始成本 2,250,159,914.77 1,047,657,131.40 20,102,363,150.21 其中：股票 197,342,419.36 75,920,438.25

　　债券 1,575,971,866.11 740,939,443.97

　　基金 258,560,961.83

　　信托计划投资 164,486,436.30

　　专项资产管理计划 41,515,014.63

　　买入返售金融资产 9,800,054.00 225,246,635.89

　　收益权 5,550,613.29 20,102,363,150.21

　　2,483,162.54

　　信托理财产品

　　当期资产管理业务净收入 14,888,061.21 1,840,443.37 9,768,679.25

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　41、利息净收入

　　项目 本期发生额 上期发生额

　　利息收入 838,452,920.86 725,894,918.79

　　存放金融同业利息收入 320,670,852.21 300,853,836.99

　　其中：自有资金存款利息收入 84,596,916.37 82,697,471.26

　　客户资金存款利息收入 236,073,935.84 218,156,365.73

　　融资融券利息收入 386,106,123.53 345,185,881.90

　　买入返售金融资产利息收入 41,702,425.69 35,099,688.30

　　其中：股权质押回购利息收入 14,350,411.59 18,998,761.07

　　拆出资金利息收入 15,424,527.18 2,312,028.31

　　债权投资利息收入 15,067,163.91 2,517,017.56

　　其他债权投资利息收入 59,481,828.34 39,926,465.73

　　利息支出 578,162,340.48 449,228,948.10

　　客户资金存款利息支出 41,713,332.12 38,126,990.32

　　拆入资金利息支出 27,898,888.86 41,956,862.79

　　其中：转融通利息支出 27,898,888.86 41,956,862.79

　　卖出回购金融资产利息支出 121,342,774.24 100,550,437.71

　　债券利息支出 329,339,804.50 205,546,936.04

　　资产管理计划利息支出 46,801,254.99 48,925,191.82

　　有限合伙企业有限合伙人款项利息支出 504,067.81 5,304,922.20

　　租赁负债利息支出 10,484,860.75 8,817,607.22

　　其他 77,357.21

　　利息净收入 260,290,580.38 276,665,970.69

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　42、其他收益

　　与资产相关/

　　补助项目（产生其他收益的来源） 本期发生额 上期发生额

　　与收益相关

　　重庆江北区财政划拨人才奖励资金 14,691,781.46 与收益相关 重庆江北区财政划拨产业发展扶持资金 5,247,800.00 与收益相关 个税手续费返还 3,126,211.54 4,594,599.56 与收益相关

　　“十三五”期间浦东新区财政扶持 598,000.00 185,000.00 与收益相关 企业扶持基金 447,000.00 251,234.00 与收益相关

　　400,435.05 2,584,188.26

　　稳岗补贴 与收益相关

　　上海市虹口区财政退税 290,000.00 与收益相关

　　上海市虹口区金融补助 260,000.00 100,000.00 与收益相关

　　税收减免 242,872.74 264,214.33 与收益相关

　　企业发展专项基金 198,113.21 106,571.00 与收益相关

　　长沙市政府奖励 75,300.99 与收益相关

　　沈阳市以工代训免申直返费用 18,760.00 与收益相关

　　2019年增量企业贡献奖 100,000.00 与收益相关

　　租赁补助 23,296.13 与收益相关

　　绍兴金融办金融支持奖励 5,000.00 与收益相关

　　上海市虹口区绩效奖励 80,000.00 与收益相关

　　长春市宽城区发改局产业转型规模企业贡献

　　160,000.00 与收益相关

　　奖补助

　　2019年度撬动资本市场资源服务实体经济发

　　56,603.77 与收益相关

　　展补助资金

　　北京市顺义区金融产业奖励扶持基金 853,300.00 与收益相关

　　合计 25,596,274.99 9,364,007.05

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　43、投资收益

　　项目 本期发生额 上期发生额

　　处置长期股权投资产生的投资收益 -46,039.95 12,232,478.93

　　金融工具投资收益 624,519,517.71 901,092,291.26

　　其中：持有期间取得的收益 283,012,401.31 263,309,563.58

　　交易性金融资产 283,012,401.31 263,309,563.58

　　衍生金融工具

　　处置金融工具取得的收益 341,507,116.40 637,782,727.68

　　交易性金融资产 336,869,991.06 591,101,671.50

　　其他债权投资 2,557,628.37

　　衍生金融工具 2,079,496.97 46,681,056.18

　　合计 624,473,477.76 913,324,770.19

　　44、公允价值变动收益

　　产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

　　交易性金融资产 -177,539,069.87 -195,441,555.28

　　衍生金融工具产生的公允价值变动收益 1,602,874.86 -917,517.91 合计 -175,936,195.01 -196,359,073.19

　　45、其他业务收入

　　项目 本期发生额 上期发生额

　　租赁收入 5,082,388.79 3,357,761.93

　　合计 5,082,388.79 3,357,761.93

　　46、资产处置收益

　　项目 本期发生额 上期发生额

　　固定资产处置利得（损失以“-”填列） 185,838.52 -33,557.90

　　合计 185,838.52 -33,557.90

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　47、税金及附加

　　项目 本期发生额 上期发生额

　　城市维护建设税 8,484,006.15 8,036,301.89

　　教育费附加 5,935,581.42 5,632,729.08

　　其他 5,581,610.12 5,050,245.10

　　合计 20,001,197.69 18,719,276.07

　　48、业务及管理费

　　项目 本期发生额 上期发生额

　　职工薪酬 1,181,944,288.31 1,196,399,071.43

　　咨询费 152,835,501.40 77,572,996.88

　　客户维护费 101,933,106.79 76,682,340.50

　　使用权资产折旧 92,237,108.41 80,790,849.69

　　劳务费 77,421,558.63 67,865,293.18

　　72,486,743.93 130,685,118.40

　　电子设备运转费

　　无形资产摊销 52,988,362.45 48,679,233.24

　　折旧费用 52,631,482.43 49,554,818.45

　　投资者保护基金 52,467,649.79 11,147,327.06

　　业务招待费 36,029,085.22 26,865,575.43

　　交易所会员年费 33,779,135.17 25,722,117.75

　　差旅费 25,886,869.16 22,343,489.97

　　22,453,393.85 25,644,896.11

　　租赁费

　　广告费 19,806,012.42 8,389,611.72

　　会议费 18,993,827.26 14,887,414.24

　　水电物业费 18,616,386.59 15,760,326.82

　　其他 121,426,327.44 101,515,781.95

　　合计 2,133,936,839.25 1,980,506,262.82

　　说明：根据中国证监会发布的证券公司监管分类结果，中国证券投资者保护基金公司确定恒泰证券 2021年度证券投资者保护基金缴纳比例为 2.5%。

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　49、信用减值损失

　　项目 本期发生额 上期发生额

　　融出资金减值损失 3,572,867.65 6,737,483.29

　　应收款项坏账损失 -10,256,900.19 35,213,937.45

　　买入返售金融资产减值损失 -98,719,806.27 116,008,372.61

　　7,008.74 949,878.01

　　债权投资减值损失

　　其他债权投资减值损失 705,434.22 2,736,906.78

　　其他应收款坏账损失 2,104,866.00 -992,526.77

　　应收利息坏账损失 16,339,448.42 24,508,170.40

　　合计 -86,247,081.43 185,162,221.77

　　50、其他业务成本

　　项目 本期发生额 上期发生额

　　投资性房地产折旧支出 1,987,190.17 1,973,469.48

　　合计 1,987,190.17 1,973,469.48

　　51、营业外收入

　　计入当期非经常

　　项目 本期发生额 上期发生额

　　性损益的金额

　　非流动资产毁损报废利得合计 35,419.41 16,490.85 35,419.41

　　其中：固定资产毁损报废利得 35,419.41 16,490.85 35,419.41

　　1,361,976.09 74,362,192.44 1,361,976.09

　　其他

　　合计 1,397,395.50 74,378,683.29 1,397,395.50

　　52、营业外支出

　　计入当期非经常

　　项目 本期发生额 上期发生额

　　性损益的金额

　　199,006.23 138,185.74 199,006.23

　　非流动资产毁损报废损失合计

　　其中：固定资产报废损失 199,006.23 138,185.74 199,006.23

　　对外捐赠支出 693,000.00 19,468,600.00 693,000.00

　　罚款支出 1,000,000.00

　　其他 268,124,406.36 460,562.01 268,124,406.36

　　合计 269,016,412.59 21,067,347.75 269,016,412.59

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　53、所得税费用

　　（1）所得税费用明细

　　项目 本期发生额 上期发生额

　　按税法及相关规定计算的当期所得税 143,737,911.75 243,422,326.30 递延所得税调整 -54,033,782.45 -127,241,229.42

　　89,704,129.30 116,181,096.88

　　合计

　　（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：

　　项目 本期发生额 上期发生额

　　利润总额 376,340,487.99 598,533,797.54

　　按法定/适用税率计算的所得税费用 94,085,122.00 149,633,449.39

　　子公司适用不同税率的影响

　　调整以前期间所得税的影响 7,865,744.98 -9,046,725.03

　　非应税收入的影响 -7,940,049.24 -3,124,796.54

　　不可抵扣的成本、费用和损失的影响 15,297,879.06 4,219,169.06 其他 -19,604,567.50 -25,500,000.00

　　所得税费用 89,704,129.30 116,181,096.88

　　54、所有权或使用权受限的资产

　　项目 期末账面价值 受限原因

　　货币资金 580,000,000.00 银行定期存款

　　365,211,080.90

　　货币资金 风险准备金

　　货币资金 54,758,144.58 司法冻结

　　存出保证金 157,403,688.27 为拆入资金而设定质押

　　存出保证金 911,774,851.55 交易保证金

　　交易性金融资产 4,538,073,656.73 为质押式回购业务而设定质押

　　交易性金融资产 305,612,637.15 存在限售期限的股票

　　298,558,716.54

　　交易性金融资产 为转融通业务而设定质押

　　119,715,536.97

　　债权投资 为质押式回购业务而设定质押

　　其他债权投资 1,048,086,610.00 为质押式回购业务而设定质押

　　其他权益工具投资 187,429,200.00 为质押式回购业务而设定质押

　　8,566,624,122.69

　　合计

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　55、政府补助

　　补助项目 金额 当期进入损益金额 是否实际收到

　　重庆江北区财政划拨人才奖励资金 14,691,781.46 14,691,781.46 是 重庆江北区财政划拨产业发展扶持资金5,247,800.00 5,247,800.00 是 598,000.00 598,000.00

　　“十三五”期间浦东新区财政扶持 是

　　447,000.00 447,000.00

　　企业扶持基金 是

　　稳岗补贴 400,435.05 400,435.05 是

　　上海市虹口区财政退税 290,000.00 290,000.00 是

　　上海市虹口区金融补助 260,000.00 260,000.00 是

　　税收减免 242,872.74 242,872.74 是

　　企业发展专项基金 198,113.21 198,113.21 是

　　75,300.99 75,300.99

　　长沙市政府奖励 是

　　沈阳市以工代训免申直返费用 18,760.00 18,760.00 是

　　22,470,063.45 22,470,063.45

　　合计

　　56、现金流量表项目注释

　　（1）收到的其他与经营活动有关的现金

　　项目 本期发生额 上期发生额

　　往来款及其他 94,965,636.54 28,704,716.18

　　政府补助 25,596,274.99 9,364,007.05

　　房租收入 5,082,388.79 3,357,761.93

　　收到的交易所及证金公司保证金 516,490.28

　　合计 126,160,790.60 41,426,485.16

　　（2）支付的其他与经营活动有关的现金

　　项目 本期发生额 上期发生额

　　以现金支付的业务管理费用及其他 784,351,879.54 598,975,448.60 支付交易所及证金公司的保证金 420,463,179.61 197,377,613.74

　　资产管理计划其他参与人款项 223,468,188.52 195,899,056.22

　　定期存款存储 80,000,000.00 100,000,000.00

　　捐赠支出 693,000.00 19,468,600.00

　　代缴资管产品增值税及附加税 2,075,398.62

　　合计 1,508,976,247.67 1,113,796,117.18

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　（3）支付的其他与投资活动有关的现金

　　项目 本期发生额 上期发生额

　　处置子公司及其他营业单位支付的现金 4,473,585.76

　　4,473,585.76

　　合计

　　（4）支付的其他与筹资活动有关的现金

　　项目 本期发生额 上期发生额

　　租赁负债 96,817,750.31 86,699,705.02

　　发行债券支付的费用 25,799,438.51

　　合计 96,817,750.31 112,499,143.53

　　57、现金流量表补充资料

　　（1）现金流量表补充明细

　　补充资料 本期发生额 上期发生额

　　1、将净利润调节为经营活动现金流量：

　　净利润 286,636,358.69 482,352,700.66

　　-86,247,081.43 185,162,221.77

　　加：信用减值损失

　　固定资产、投资性房地产折旧 54,618,672.60 51,528,287.93

　　52,988,362.45 48,679,233.24

　　无形资产摊销

　　长期待摊费用摊销 12,389,459.06 12,225,595.65

　　使用权资产折旧 92,237,108.41 80,790,849.69

　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

　　-22,251.70 155,252.79

　　失（收益以“－”号填列）

　　公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 175,936,195.01 196,359,073.19 339,824,665.25 214,364,543.26

　　财务费用（收益以“－”号填列）

　　投资损失（收益以“－”号填列） 46,039.95 -12,232,478.93

　　递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -16,993,916.51 -45,796,669.72 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -36,749,234.69 -80,760,333.02 交易性金融资产减少（增加以“－”号填列） -628,979,752.91 843,839,476.75 债权投资减少（增加以“－”号填列） -119,983,085.27 -200,012,737.63 其他债权投资减少（增加以“－”号填列） -36,212,370.66 -1,547,623,253.10 其他权益工具投资减少（增加以“－”号填列） -200,000,000.00 买入返售金融资产减少（增加以“－”号填列） -76,219,700.00 -359,053,500.00 920,420,348.20 941,364,077.77

　　卖出回购金融资产增加（减少以“－”号填列）

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　补充资料 本期发生额 上期发生额

　　拆入资金增加（减少以“－”号填列） -500,000,000.00

　　拆出资金减少（增加以“－”号填列） -150,000,000.00 -225,000,000.00 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -357,671,795.02 -199,639,047.16 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,232,815,765.72 2,274,573,264.12 其他

　　经营活动产生的现金流量净额 2,201,971,210.45 1,037,078,066.89 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

　　3、现金及现金等价物净变动情况：

　　14,153,108,311.01 12,500,639,706.87

　　现金的期末余额

　　减：现金的期初余额 12,500,639,706.87 11,053,219,943.20

　　加：现金等价物的期末余额

　　减：现金等价物的期初余额

　　现金及现金等价物净增加额 1,652,468,604.14 1,447,419,763.67

　　（2）现金和现金等价物的构成

　　项 目 期末数 期初数

　　一、现金 14,153,108,311.01 12,500,639,706.87

　　其中：库存现金 79,057.84 43,915.89

　　可随时用于支付的银行存款 11,492,576,641.57 9,828,888,394.56 可随时用于支付的其他货币资金 1,475,442.11

　　结算备付金 2,660,452,611.60 2,670,231,954.31

　　二、现金等价物

　　三、期末现金及现金等价物余额 14,153,108,311.01 12,500,639,706.87

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　58、外币货币性项目

　　项目 期末外币数 折算汇率 期末折算人民币数

　　货币资金

　　其中：美元 2,723,954.44 6.3757 17,367,116.34

　　港币 4,871,514.79 0.8176 3,982,950.50

　　结算备付金

　　其中：美元 10,233,154.47 6.3757 65,243,522.96

　　港币 13,098,788.06 0.8176 10,709,988.38

　　存出保证金

　　270,000.00 6.3757 1,721,439.00

　　其中：美元

　　港币 500,000.00 0.8176 408,800.00

　　代理买卖证券款

　　其中：美元 9,771,399.32 6.3757 62,299,510.64

　　港币 12,922,369.69 0.8176 10,565,329.46

　　59、受托客户资产管理业务

　　资产项目 期末余额 期初余额

　　受托管理资金存款 295,637,746.83 361,892,141.64

　　客户结算备付金 162,873,469.60 80,035,718.17

　　应收款项 418,903,264.36 426,580,844.60

　　受托投资 23,052,318,199.16 27,153,680,495.71

　　23,400,180,196.38 27,591,152,850.67

　　其中：投资成本

　　已实现未结算损益 -347,861,997.22 -437,472,354.96

　　合计 23,929,732,679.95 28,022,189,200.12

　　负债项目 期末余额 期初余额

　　受托管理资金 23,100,126,681.17 26,965,420,284.09

　　829,605,998.78 1,056,768,916.03

　　应付款项

　　合计 23,929,732,679.95 28,022,189,200.12

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　六、合并范围的变动

　　1、处置子公司

　　单次处置至丧失控制权而减少的子公司

　　处置价款与处置投资对应的 合并财务报表

　　股权处置 股权处 丧失控制权 丧失控制权时点

　　子公司名称 股权处置价款 合并财务报表层面享有该子 中与该子公司比例% 置方式 的时点 的确定依据

　　公司净资产份额的差额 相关的商誉

　　深圳恒泰资本股权投资基 被处置公司工商

　　10,628,359.20 100.00 转让 2021-9-26 122.85

　　金管理有限责任公司 变更时点

　　被处置公司工商

　　北京恒泰弘泽有限公司 3,075,593.02 100.00 转让 2021-9-30 -46,162.80 变更时点

　　2、其他

　　按照恒泰证券报送证券业协会《恒泰证券股份有限公司私募基金子公司整改调整方案》，恒泰资本有限责任公司将其子公司深圳恒泰新

　　三板成长壹号投资合伙企业（有限合伙）、上海益畅投资管理合伙企业（有限合伙）清算，已于 2021年完成清算工作。

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　七、在其他主体中的权益

　　1、在子公司及纳入合并财务报表的结构化主体中的权益

　　A、子公司相关信息

　　主要经 持股比例%

　　子公司名称 注册地 业务性质 取得方式

　　营地 直接 间接

　　恒泰资本投资有限责任公司 深圳 深圳 股权投资、资金管理等 100.00 投资设立 非同一控制下

　　新华基金管理股份有限公司 北京 重庆 基金募集、基金销售、资产管理 58.62 企业合并取得

　　恒泰先锋投资有限公司 北京 北京 自有资金投资等业务 100.00 投资设立 非同一控制下

　　100.00

　　恒泰长财证券有限责任公司 长春 长春 证券承销、证券投资基金销售、证券保荐业务 企业合并取得

　　非同一控制下

　　恒泰期货股份有限公司 上海 上海 商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询、资产管理 95.10 4.90 企业合并取得

　　资产管理、投资管理、实业投资、创业投资、投资咨询、企

　　业管理服务、财务咨询、企业资产重组并购策划、市场营销

　　策划、商务信息咨询、食用农产品、化工产品（除危险化学

　　恒泰盈沃资产管理有限公司 上海 上海 100.00 投资设立

　　品、监控化学品、民用爆炸物品、易制毒化学品）、橡胶制

　　品、矿产品（除专控）、金属材料的销售、从事货物及技术

　　的进出口业务

　　北京新华富时资产管理有限公

　　北京 北京 特定客户资产管理业务以及中国证监会许可的其他业务 76.62 投资设立 司

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　B、纳入汇总范围内的营业部情况

　　序 营业部 员工 营业部负

　　营业部名称 注册地址 成立日期

　　号 编码 数量 责人

　　恒泰证券股份有限公司 内蒙古自治区包头市昆区

　　1 包头钢铁大街证券营业 钢铁大街 56号工商会馆 1993.10.22 13311001 40 杨慧琳 部 写字楼 5楼

　　恒泰证券股份有限公司 北京市西城区广安门外大

　　2 北京广安门外大街证券 街 1号深圳大厦 2层 240 2000.9.30 13311002 26 高娃 营业部 号房间

　　内蒙古自治区赤峰市红山

　　恒泰证券股份有限公司

　　3 1996.8.20 13311003 34

　　区西屯办事处九神庙居委 张红云

　　赤峰哈达街证券营业部

　　会 1号楼 01021

　　恒泰证券股份有限公司

　　内蒙古自治区东胜市鄂尔

　　4 东胜鄂尔多斯大街证券 1997.8.13 13311004 34

　　何军

　　多斯西街 11号

　　营业部

　　恒泰证券股份有限公司 内蒙古自治区呼和浩特市

　　5 呼和浩特乌兰察布东街 赛罕区乌兰察布东街园艺 1993.6.4 13311005 39 池景丛 证券营业部 御景小区 102幢 4层

　　恒泰证券股份有限公司

　　内蒙古自治区呼和浩特市

　　6 呼和浩特新城北街证券 1992.6.23 13311006 165 康诚

　　新城北街 62号

　　营业部

　　内蒙古自治区呼和浩特市

　　恒泰证券股份有限公司

　　玉泉区大学西街蒙西文化

　　7 呼和浩特大学西街证券 1993.10.22 13311007 44 张雨

　　广场 18 层 1801，

　　营业部

　　1802,1803,1804号

　　恒泰证券股份有限公司 内蒙古自治区巴彦淖尔市

　　8 临河胜利北路证券营业 临河区胜利北路 1号华澳 1997.8.13 13311008 38 赵恒强

　　部 大厦 4层

　　恒泰证券股份有限公司 上海市虹口区曲阳路 299

　　9 1996.10.30 13311009 30

　　连万鹏

　　上海曲阳路证券营业部 号 1幢 17层

　　恒泰证券股份有限公司

　　内蒙古自治区乌海市海勃

　　10 2000.8.3 13311010 24

　　乌海海拉南路证券营业 王之伟

　　湾区海拉南路 26号

　　部

　　恒泰证券股份有限公司 内蒙古呼伦贝尔市海拉尔

　　11 海拉尔河西开发区证券 区经济技术开发区管委会 1997.7.30 13311011 25 朱胜望 营业部 办公综合楼

　　浙江省杭州市江干区平安

　　恒泰证券股份有限公司

　　12 2004.7.20 13311012 16

　　金融中心 3幢 1301室-02、 陈宜平

　　杭州钱江路证券营业部

　　03

　　恒泰证券股份有限公司 内蒙古自治区呼和浩特市

　　13 赛罕区锡林南路盈嘉国际 1997.8.5 13311013 15 李圣

　　呼和浩特锡林南路证券

　　营业部 C座 601号

　　恒泰证券股份有限公司 内蒙古自治区乌兰察布市

　　14 乌兰察布市建设路证券 集宁区恩和路安大国际嘉 1997.07.31 13311014 20 罗俊峰 营业部 园 K18栋 301、302、303

　　恒泰证券股份有限公司 上海市浦东新区张杨路

　　15 1996.12.21 13311017 84

　　李丽松

　　上海张杨路证券营业部 3399号四层

　　深圳市福田区梅林街道梅

　　恒泰证券股份有限公司

　　16 林路卓越梅林中心广场 1996.11.04 13311018 21 刘建军

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　序 营业部 员工 营业部负

　　营业部名称 注册地址 成立日期

　　号 编码 数量 责人

　　1001号

　　恒泰证券股份有限公司 北京市东城区东直门内北

　　17 北京东直门内北小街证 小街 14、18号楼 101、201 2003.3.28 13311019 26 史敏 券营业部 号

　　恒泰证券股份有限公司 上海市黄浦区九江路 288

　　18 2003.5.16 13311020 42 李晓琴

　　上海九江路证券营业部 号 25层 2502、2503室

　　恒泰证券股份有限公司

　　济南市历下区燕子山西路

　　19 济南燕子山西路证券营 2006.11.29 13311021 18 白荣

　　50号 2号公建二层 207室

　　业部

　　恒泰证券股份有限公司

　　南京市建邺区水西门大街

　　20 南京水西门大街证券营 2003.9.30 13311022 28 崇曦农

　　203号

　　业部

　　恒泰证券股份有限公司

　　内蒙古自治区赤峰市元宝

　　21 赤峰平庄哈河街证券营 2009.01.20 13311024 8 王跃龙

　　山区平庄哈河街东段北侧

　　业部

　　内蒙古自治区通辽市科尔

　　恒泰证券股份有限公司

　　沁区明仁大街东段（施介

　　22 通辽明仁大街证券营业 2009.1.20 13311025 9 张斌

　　办事处五委新新花园小区

　　部

　　2-/-103）

　　恒泰证券股份有限公司 内蒙古自治区锡林郭勒盟

　　23 2009.5.11 13311026 19

　　锡林浩特团结大街证券 锡林浩特市团结大街 270 徐长锋

　　营业部 号

　　内蒙古自治区赤峰市新城

　　恒泰证券股份有限公司 区八家组团全宁街北天义

　　24 2009.6.22 13311027 9 杨林峰

　　赤峰天义路证券营业部

　　路西玉龙家园小区 B-16号

　　01012

　　内蒙古自治区包头市青山

　　恒泰证券股份有限公司

　　25 区民主路 4号街坊健康新 2009.6.8 13311028 17 杜宏伟

　　包头文化路证券营业部

　　城光辉一区 10-103

　　内蒙古自治区鄂尔多斯市

　　恒泰证券股份有限公司

　　准格尔旗迎泽街道准格尔

　　26 鄂尔多斯薛家湾准格尔 2009.6.23 13311029 19 黄海宽

　　路北准格尔旗再就业中心

　　路证券营业部

　　1号楼 2层

　　内蒙古自治区包头市稀土

　　恒泰证券股份有限公司 开发区沼潭东路11号总部

　　27 2009.6.8 13311030 15 金旭霞

　　包头高新区证券营业部 经济园区商务花园

　　E02-101-4楼

　　恒泰证券股份有限公司 牙克石市新工办事处青松

　　28 牙克石青松路证券营业 路东综合楼一层门市 1-8 2009.10.23 13311032 9 于兆君 部 号

　　内蒙古自治区呼伦贝尔市

　　恒泰证券股份有限公司

　　扎兰屯市繁荣办胜利居盛

　　29 扎兰屯繁荣街证券营业 2009.10.23 13311033 9 岳海龙

　　达家园小区 3号楼 01005、

　　部

　　01007号商服

　　内蒙古自治区锡林郭勒盟

　　恒泰证券股份有限公司

　　二连浩特市恐龙大街南、

　　30 二连浩特恐龙大街证券 2009.11.4 13311034 6 王晓婷

　　西环路西枫华府第小区 1

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　序 营业部 员工 营业部负

　　营业部名称 注册地址 成立日期

　　号 编码 数量 责人

　　恒泰证券股份有限公司 内蒙古自治区满洲里市鑫

　　31 2009.10.23 13311035 12

　　满洲里文明路证券营业 贸楼门市-1（文明路与四 王晨轩

　　部 道街交叉路口）

　　恒泰证券股份有限公司 内蒙古自治区阿拉善盟阿

　　32 阿拉善盟巴彦浩特吉兰 拉善左旗巴彦浩特镇吉兰 2009.11.23 13311036 10 张玫 泰路证券营业部 泰路南民生花园商铺

　　恒泰证券股份有限公司 上海市虹口区吴淞路 575

　　33 2009.03.10 13311037 39 陈勇

　　上海吴淞路证券营业部 号 1201室

　　北京市朝阳区东三环中路

　　恒泰证券股份有限公司

　　34 18号院 1号楼（东环 18 2009.03.10 13311038 19 高佳

　　北京东三环证券营业部

　　国际大厦）3层 308

　　恒泰证券股份有限公司 内蒙古自治区鄂尔多斯市

　　35 鄂尔多斯市康巴什区证 康巴什区市府南街 15号 2011.10.24 13311041 8 李春平 券营业部 金信仕博广场 A3-1014号

　　恒泰证券股份有限公司

　　内蒙古自治区乌海市乌达

　　36 乌海乌达区巴音赛街证 2011.10.24 13311042 2 刘秋利

　　区解放南路 1号 301室

　　券营业部

　　恒泰证券股份有限公司 内蒙古自治区包头市土默

　　37 包头萨拉齐振华大街证 特右旗振华大街土右宾馆 2012.3.16 13311043 4 王向阳 券营业部 主楼 4号底店

　　恒泰证券股份有限公司

　　宁城县天义镇大宁路东侧

　　38 赤峰宁城大宁路证券营 2012.3.16 13311044 2 陈世超

　　（华鑫小区）

　　业部

　　恒泰证券股份有限公司 吉林省长春市宽城区北京

　　39 长春北京大街证券营业 大街 1215号，3楼、4楼、 1993.04.23 13311045 23 朱庆国 部 5楼

　　恒泰证券股份有限公司

　　吉林省长春市朝阳区工农

　　40 1993.4.24 13311046 23

　　长春工农大路证券营业 周正

　　大路 1055号

　　部

　　恒泰证券股份有限公司

　　吉林省长春市汽车开发区

　　41 长春东风大街证券营业 1990.5.12 13311047 19

　　董锡深

　　东风大街 711号三楼

　　部

　　恒泰证券股份有限公司 经济开发区东南湖大路

　　42 长春东南湖大路证券营 2221号典约商祺 6楼 602 1990.5.12 13311048 17 佘

　　业部 号房

　　恒泰证券股份有限公司 吉林省长春市南关区人民

　　43 长春人民大街紫荆花证 大街5688号紫荆花饭店十 2002.2.27 13311049 20 杜金浩 券营业部 五层南区

　　恒泰证券股份有限公司

　　吉林省长春市朝阳区西安

　　44 长春西安大路证券营业 1992.11.27 13311050 19 付燕春

　　大路 1077号 15层

　　部

　　恒泰证券股份有限公司 长春市净月开发区生态大

　　45 长春生态大街证券营业 街7888号联合创意中心写 2000.09.18 13311051 24 刘宏 部 字楼 501、502、509室

　　恒泰证券股份有限公司 吉林省吉林市昌邑区通潭

　　46 2002.6.6 13311052 21

　　吉林通潭大路证券营业 西区 5-1栋 1、2、3、4号 宿秀荣

　　部 工商房

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　序 营业部 员工 营业部负

　　营业部名称 注册地址 成立日期

　　号 编码 数量 责人

　　恒泰证券股份有限公司

　　吉林省白山市浑江大街

　　48 2010.3.17 13311054 8

　　白山浑江大街证券营业 马守良

　　171号（司法局 1-2楼门市）

　　部

　　恒泰证券股份有限公司 吉林省磐石市东宁街隆昌

　　49 吉林磐石东宁街证券营 上城 11号楼 6号、7号门 2010.2.9 13311055 7 郭槟 业部 市

　　恒泰证券股份有限公司 吉林省通化市东昌区东昌

　　50 2010.8.5 13311056 10 经亚夫

　　通化东昌路证券营业部 路 665号

　　恒泰证券股份有限公司

　　吉林省白城市长庆南街

　　51 白城长庆南街证券营业 2010.10.25 13311058 8 朱冶男

　　2-2号

　　部

　　吉林省辽源市西安区和宁

　　恒泰证券股份有限公司

　　52 街阳光新城东星山语城 2010.10.28 13311059 8 谷易权

　　辽源和宁街证券营业部

　　G2号楼 102门市

　　吉林省前郭县哈萨尔路查

　　恒泰证券股份有限公司

　　干淖尔社区文武委世纪新

　　53 前郭哈萨尔路证券营业 2011.3.16 13311061 4 孙毓蔓

　　城三期 70幢 70号 1-2层 7

　　部

　　号

　　恒泰证券股份有限公司 广东省潮州市湘桥区城西

　　54 2014.1.13 13311063 7

　　潮州熙泰大道证券营业 街道上埔村熙泰大道海博 叶玺

　　部 熙泰丽湖阁 13号商铺

　　恒泰证券股份有限公司

　　北京市西城区金融大街 15

　　55 2014.1.13 13311064 17

　　北京金融大街证券营业 谢岳卿

　　号 5层 501-1室

　　部

　　恒泰证券股份有限公司 北京市丰台区榴乡路 88

　　56 2014.1.13 13311065 12 祖琳琳

　　北京榴乡路证券营业部 号院 2号楼 1层 104

　　恒泰证券股份有限公司 深圳市福田区福田街道岗

　　57 2015.1.12 13311067 5

　　深圳深南大道证券营业 厦社区深南大道2007号金 施布仁

　　部 地中心 1301

　　恒泰证券股份有限公司

　　中山市东区顺景花园

　　58 中山中山四路证券营业 2015.1.22 13311068 4

　　李建华

　　81/82/83/85幢 20卡

　　部

　　山东省聊城市经济技术开

　　恒泰证券股份有限公司

　　59 发区东昌路 86号财富中 2015.1.26 13311070 7 汪鹏

　　聊城东昌路证券营业部

　　心大厦 1027室

　　山东省青岛市崂山区青大

　　恒泰证券股份有限公司

　　60 三路 8号保利中心 10层 2015.2.3 13311071 10 赵文苑

　　青岛证券营业部

　　1008室

　　山东省潍坊高新区新城街

　　恒泰证券股份有限公司

　　道健康东街社区梨园街

　　61 2015.01.29 13311072 5 李雷

　　潍坊北海路证券营业部

　　12808号联运大厦 1号楼

　　1-2

　　恒泰证券股份有限公司

　　上海市黄浦区河南南路 33

　　62 上海河南南路证券营业 2015.3.6 13311073 7 孟爽

　　号 13层 15J室

　　部

　　恒泰证券股份有限公司 北京市海淀区知春路 128

　　63 2015.7.1 13311074 5 赵亚晶

　　北京知春路证券营业部 号 1号楼 12层 1293

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　序 营业部 员工 营业部负

　　营业部名称 注册地址 成立日期

　　号 编码 数量 责人

　　部

　　恒泰证券股份有限公司 辽宁省大连市沙河口区星

　　65 2015.6.26 13311076 12

　　王钰

　　大连西南路证券营业部 河二街 25号 17层 40号

　　恒泰证券股份有限公司 北京市朝阳区光华路 8号

　　66 2015.6.18 13311077 6 孙佳宁

　　北京光华路证券营业部 30幢二层 B207A房间

　　恒泰证券股份有限公司 常州市新北区府西花园商

　　67 2015.7.2 13311079 4 陈乐

　　常州龙锦路证券营业部 铺 7-105号

　　武汉市江汉区新华路 218

　　恒泰证券股份有限公司

　　68 号（浦发银行大厦）13层 2015.7.14 13311080 5 范春华

　　武汉新华路证券营业部

　　2室

　　恒泰证券股份有限公司

　　重庆市北部新区东湖南路

　　69 重庆泰山大道证券营业 2015.7.8 13311081 8 申杰

　　40号 3幢 13-6

　　部

　　中国（上海）自由贸易试

　　恒泰证券股份有限公司

　　70 验区东方路778号 15楼 D2 2015.7.21 13311082 5 陈丽军

　　上海东方路证券营业部

　　单元、1楼大堂 18号商铺

　　恒泰证券股份有限公司 上海市浦东新区兰花路

　　71 2015.7.20 13311083 16 吴宋笑安

　　上海兰花路证券营业部 333号 1207室

　　上海自由贸易试验区花园

　　恒泰证券股份有限公司

　　72 石桥路 66号 31层 31026 2015.8.5 13311084 5 黄辉

　　上海陆家嘴证券营业部

　　室

　　恒泰证券股份有限公司

　　广东省东莞市东城街道东

　　73 东莞东城迎宾路证券营 2015.8.12 13311087 6 阮海

　　城迎宾路 13号 175室

　　业部

　　恒泰证券股份有限公司 浙江省杭州市西湖区西溪

　　74 2015.8.26 13311090 6 王伟芳

　　杭州西溪路证券营业部 路 529-3号

　　恒泰证券股份有限公司 浙江省杭州市滨江区长河

　　75 杭州江南大道证券营业 街道江南大道 588号主楼 2015.8.25 13311091 9 金珍耀 部 12层 1203室、1205室

　　恒泰证券股份有限公司 深圳市福田区福田街道益

　　76 2015.8.27 13311092 4

　　深圳益田路卓越时代广 田路4068号卓越时代广场 伍荣荣

　　场证券营业部 50楼 5007B-5008

　　佛山市南海区桂城街道佛

　　恒泰证券股份有限公司

　　77 2015.08.24 13311093 8

　　平三路 6号御景城市花园 黄嘉荣

　　佛山佛平路证券营业部

　　办公楼 8楼之一室

　　恒泰证券股份有限公司

　　上海市长宁区延安西路

　　78 上海延安西路证券营业 2015.9.6 13311094 4 金凯红

　　1116号 2607室

　　部

　　恒泰证券股份有限公司 上海市普陀区江宁路 1158

　　79 2015.09.10 13311095 9 侯少军

　　上海江宁路证券营业部 号 2003B、2004A单元

　　恒泰证券股份有限公司

　　浙江省台州市椒江区白云

　　80 台州白云山西路证券营 2015.9.16 13311096 7

　　刘良平

　　山西路 1306号

　　业部

　　恒泰证券股份有限公司 温州市瓯海区亿象商厦第

　　81 2015.9.6 13311098 6 陈恺

　　温州古岸路证券营业部 1幢 3层 001、014

　　恒泰证券股份有限公司 广州市天河区珠江东路 11

　　82 2015.9.18 13311099 5

　　广州珠江东路证券营业 号 801室（部位：自编 03 曾建元

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　序 营业部 员工 营业部负

　　营业部名称 注册地址 成立日期

　　号 编码 数量 责人

　　恒泰证券股份有限公司

　　上海市黄浦区徐家汇路

　　83 2015.9.21 13311100 8

　　上海徐家汇路证券营业 李晶晶

　　555号 19C室

　　部

　　恒泰证券股份有限公司

　　河北省石家庄市裕华区雅

　　84 石家庄槐安路证券营业 2015.10.9 13311101 5 吕海军

　　清街西美五洲大厦1805号

　　部

　　恒泰证股份有限公司 珠海市九洲大道西2021号

　　85 珠海九洲大道富华里证 富华里中心写字楼 A座 7 2015.9.30 13311102 4 郭丽璇 券营业部 层 01号

　　恒泰证券股份有限公司 深圳市龙岗区龙城街道吉

　　86 深圳龙城大道证券营业 祥社区西埔路 88号万科 2015.10.9 13311104 8 龙小玲 部 天誉花园 9栋 B单元 210

　　太原市小店区平阳路 65

　　恒泰证券股份有限公司

　　87 号14#三层1001、1002、1003 2015.10.13 13311107 6 杨旭东

　　太原平阳路证券营业部

　　号商铺

　　恒泰证券股份有限公司 上海市长宁区仙霞路 137

　　88 2015.11.3 13311110 3 赵静

　　上海仙霞路证券营业部 号 19B室

　　浙江省杭州市上城区婺江

　　恒泰证券股份有限公司

　　89 路217号1号楼1601、1602、 2015.11.3 13311111 6 王宝

　　杭州婺江路证券营业部

　　1603室

　　恒泰证券股份有限公司

　　南宁市青秀区民族大道

　　90 南宁民族大道证券营业 2015.10.27 13311112 5 区驰

　　127号铂宫国际 1902号

　　部

　　恒泰证券股份有限公司 柳州市水南路 245号天山

　　91 2015.10.21 13311113 5 于婧

　　柳州天山路证券营业部 上城小区 2-2-9号

　　恒泰证券股份有限公司

　　瑞安市安阳街道拱瑞山路

　　92 瑞安拱瑞山路证券营业 2015.11.9 13311115 5 金海茹

　　422、424号

　　部

　　恒泰证券股份有限公司

　　北京市通州区新华西街 58

　　93 北京新华大街证券营业 2015.11.11 13311116 10 封照金

　　号院 3号楼 23层 2302

　　部

　　武汉市东湖新技术开发区

　　恒泰证券股份有限公司

　　珞瑜路以北，鲁磨路以西

　　94 武汉光谷国际广场证券 2015.11.18 13311117 6 李晶

　　融众国际写字楼17层1706

　　营业部

　　号

　　深圳市罗湖区笋岗街道笋

　　恒泰证券股份有限公司

　　95 西社区梨园路 6号物资控 2015.11.24 13311118 5 朱明

　　深圳梨园路证券营业部

　　股置地大厦六层 10单元

　　恒泰证券股份有限公司 辽宁省沈阳市浑南区浑南

　　96 沈阳浑南三路证券营业 三路 1-8同方大厦 A座 902 2015.12.14 13311119 4 高秀峰 部 室

　　恒泰证券股份有限公司 中国（上海）自由贸易试

　　97 上海银城中路证券营业 验区银城中路488号1103B 2015.12.9 13311120 12 王勇宏 部 室

　　恒泰证券股份有限公司 深圳市福田区福田街道福

　　98 2015.12.16 13311123 13

　　深圳福华一路证券营业 安社区福华一路 123号中 毕志威

　　部 国人寿大厦 25楼 04单元

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　序 营业部 员工 营业部负

　　营业部名称 注册地址 成立日期

　　号 编码 数量 责人

　　浙江省绍兴市越城区胜利

　　恒泰证券股份有限公司

　　100 2016.1.18 13311125 6

　　东路 379号世茂天际中心 章烨

　　绍兴胜利路证券营业部

　　1301室

　　广东省惠州市惠阳区淡水

　　恒泰证券股份有限公司

　　开城大道上杨村地段金碧

　　101 惠州惠阳开城大道证券 2016.1.18 13311126 8 刘威

　　蓝湾一期写字楼 9层 04号

　　营业部

　　房

　　天津市南开区长江道与南

　　恒泰证券股份有限公司

　　102 开六马路交口融侨中心写 2016.1.19 13311127 9 刘世龙

　　天津长江道证券营业部

　　字楼 602室

　　恒泰证券股份有限公司 湖南省长沙市岳麓区滨江

　　103 长沙潇湘北路证券营业 路 53号楷林商务中心C座 2016.1.29 13311129 7 胡治宇 部 2707号

　　恒泰证券股份有限公司

　　上海市长宁区中山西路

　　104 2016.2.2 13311131 8

　　上海中山西路证券营业 冯元刚

　　1065号 904室

　　部

　　恒泰证券股份有限公司

　　浙江省绍兴市越城区中兴

　　105 绍兴中兴南路证券营业 2016.1.27 13311133 4 郑逸

　　南路 103、105一层

　　部

　　恒泰证券股份有限公司 郑州市金水区南阳路 206

　　106 2016.2.15 13311134 7 史进

　　郑州南阳路证券营业部 号 24号楼 1-2层东 1号

　　山东省临沂市兰山区柳青

　　恒泰证券股份有限公司 街道广州路与蒙河路交汇

　　107 2016.3.17 13311135 9 王京宝

　　临沂广州路证券营业部 大官苑沿街楼 A区三楼北

　　侧

　　恒泰证券股份有限公司 陕西省西安市高新区科技

　　108 西安科技二路证券营业 二路 67号清华科技园启 2016.3.29 13311137 8 王浩 部 迪中心 T4栋 1201室

　　深圳市福田区香蜜湖街道

　　恒泰证券股份有限公司

　　109 深南大道7002浩铭财富广 2016.4.6 13311138 8 吴刚

　　深圳香林路证券营业部

　　场 A座 11LMN

　　广东省东莞市黄江镇板湖

　　恒泰证券股份有限公司

　　110 2016.4.6 13311139 9

　　村富康花园富康商业大厦 李苏涛

　　东莞黄江证券营业部

　　10楼 1007号

　　恒泰证券股份有限公司 福建省莆田市仙游县鲤城

　　111 2016.3.25 13311140 5

　　仙游学府东路证券营业 街道坝垄社区居委会学府 郑章文

　　部 东路 2068号、2072号

　　恒泰证券股份有限公司 山东省淄博市博山区城东

　　112 淄博沿河东路证券营业 街道沿河东路 3号创富大 2016.3.17 13311141 6 王凯 部 厦 1层 103号

　　浙江省温州市鹿城区锦绣

　　恒泰证券股份有限公司

　　113 路 1067号置信中心 1幢 2016.4.8 13311143 6 冯笑

　　温州锦绣路证券营业部

　　515室

　　恒泰证券股份有限公司 北京市昌平区回龙观镇建

　　114 北京建材城西路证券营 材城西路 87号 2号楼 10 2016.4.15 13311144 7 张晓明 业部 层 2单元 1005

　　福建省福州市鼓楼区五四

　　恒泰证券股份有限公司

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　序 营业部 员工 营业部负

　　营业部名称 注册地址 成立日期

　　号 编码 数量 责人

　　恒泰证券股份有限公司

　　广州市天河区天河北路

　　116 2016.4.13 13311146 10

　　广州天河北路证券营业 刘海涛

　　233号 3011室

　　部

　　恒泰证券股份有限公司 上海市杨浦区闸殷路 1599

　　117 2017.2.17 13311150 4

　　刘欢

　　上海闸殷路证券营业部 号 404室

　　恒泰证券股份有限公司 宁波市鄞州区甬江大道

　　118 2017.2.24 13311151 8

　　宁波甬江大道证券营业 168号 6幢 48号 005幢 陈麟

　　部 （2-2）号

　　恒泰证券股份有限公司 北京市西城区金融大街 17

　　119 北京金融大街第二证券 号、甲 17号、乙 17号、 2017.3.6 13311152 4 紫巍 营业部 丙 17号 17号楼 10层 1001

　　恒泰证券股份有限公司

　　北京市东城区建国门内大

　　120 北京建国门内大街证券 2017.2.27 13311154 9 伍小辉

　　街 19号中纺大厦 0510室

　　营业部

　　中国（四川）自由贸易试

　　恒泰证券股份有限公司

　　验区成都市高新区天府大

　　121 成都天府大道证券营业 2017.4.24 13311155 13 王伟

　　道北段 1199号 3栋 27层

　　部

　　2707、2708号

　　深圳市南山区沙河街道深

　　恒泰证券股份有限公司 南大道9672号大冲商务中

　　122 2017.5.10 13311156 11 郝莹

　　深圳铜鼓路证券营业部 心 6号楼 E座（华润置地

　　大厦 E座）34E1单元

　　C、纳入合并财务报表的结构化主体的相关信息

　　本公司根据《企业会计准则第 33号-合并财务报表》的规定，对于本公司发行的资产管理计划产品，综合评估了本公司是否对其拥有控制权。对于本公司作为管理人，且综合评估本公司因持有份额而享有的回报以及作为结构化主体管理人取得的管理人报酬和业绩报酬将对本公司取得的可变现回报产生重大影响的结构化主体进行了合并。

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　报告期纳入合并范围的结构化主体：

　　序号 名称 纳入合并时间

　　1

　　恒泰盈沃金玉 2号集合资产管理计划 2021年纳入合并

　　2 恒泰盈沃金玉 5号集合资产管理计划 2021年纳入合并

　　3 财通基金恒泰证券定增 2号单一资产管理计划 2020年纳入合并

　　4 恒泰盈沃致远 1号集合资产管理计划 2020年纳入合并

　　5 恒泰盈沃红宝石 2号集合资产管理计划 2020年纳入合并

　　6 恒泰盈沃量化优选 1号 FOF集合资产管理计划 2020年纳入合并

　　7

　　恒泰智选 3号 FOF号集合资产管理计划 2020年纳入合并

　　8

　　恒泰证券稳健汇富 11号集合资产管理计划 2020年纳入合并

　　9 恒泰证券稳健汇富 12号集合资产管理计划 2020年纳入合并

　　2020年纳入合并，2021年不再纳入

　　10 恒泰证券泰泽优选 1号集合资产管理计划

　　合并

　　11 恒泰证券稳健汇富 10号集合资产管理计划 2019年纳入合并

　　12 恒泰证券稳健汇富 8号集合资产管理计划 2019年纳入合并

　　2018年纳入合并，2021年不再纳入

　　13 恒泰智选香江集合资产管理计划

　　合并

　　14 恒泰智选 2号集合资产管理计划 2018年纳入合并，2021年结束

　　15 恒泰稳健汇富 1号集合资产管理计划 2017年纳入合并

　　2017年纳入合并，2021年不再纳入

　　16 恒泰稳健汇富 2号集合资产管理计划

　　合并

　　17 恒泰稳健汇富 3号集合资产管理计划 2017年纳入合并

　　18 恒泰稳健汇富 5号集合资产管理计划 2017年纳入合并

　　2016年纳入合并，2021年结束，尚

　　19 恒泰创富 51号集合资产管理计划

　　未清算完成

　　2015年纳入合并，2016年结束，目

　　20 恒泰创富 24号集合资产管理计划

　　前尚未清算完成

　　此事项增加本公司期末资产合计 773,215,334.69元、负债合计 770,288,623.91元。

　　2、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

　　本公司发起设立并未纳入合并范围但 于其中持有权益的结构化主体类型包括资产管理计划、投资基金、有限合伙基金及资产支持证券产品。该等结构化主体的性质及目的是代投资者管理资产并获取收益。该等工具通过向投资者发行产品份额进行融资。

　　期末本公司通过直接持有本公司发起设立的结构化主体中享有的权益在本公司资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下： 项目 账面价值 最大损失敞口

　　交易性金融资产 24,670,608.86 24,670,608.86

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的损益

　　本年本公司从由本公司发起设立但未纳入合并报表范围的，且资产负债表日在该结构化主体中没有权益的资产管理计划中获取的收入为人民币 414,445,950.24元。

　　八、风险管理

　　本公司的主要金融工具包括货币资金、结算备付金、融出资金、融出证券、应收账款、买入返售金融资产、交易性金融资产、债权投资、其他债权投资、卖出回购金融资产、应付款项、应付短期融资款、拆入资金、代理买卖证券款、应付债券等。各项金融工具的详细情况说明详见各项目附注。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

　　1、风险管理政策和组织架构

　　（1）风险管理政策

　　本公司风险管理的目标是通过建立完善的全面风险管理体系，对各类风险进行有效管理。

　　在坚守合法合规底线、切实防范重大风险事件的前提下，按照风险与收益相匹配的原则，在风险和收益之间取得适当的平衡，通过适度承担风险，支持业务创新发展，并降低风险对公司经营业绩的负面影响，使股东利益最大化。基于该目标，本公司风险管理的基本策略是识别和评估本公司所面临的各类风险，建立准确的风险计量和适当的风险应对机制，及时可靠地对各种风险进行监测和报告，将风险控制在公司可承受范围之内。

　　（2）风险管理组织架构

　　本公司建立了由公司董事会及监事会、经营管理层及首席风险官、专项风险管理部门、各业务部门及分支机构构成的四级风险管理组织架构，依照《证券公司全面风险管理规范》、《证券公司流动性风险管理指引》和公司《全面风险管理办法》等要求，不断完善风险管理体系，切实履行各自风险管理职责，确保公司各项业务风险可测、可控及可承受。其中，风险管理部、计划财务部、董事会办公室是本公司主要的风险管理部门。稽核审计部负责本公司风险管理的有效性评价工作。

　　风险管理部履行综合性的风险管理职能，主要负责市场风险、信用风险、操作风险的管理，并牵头对子公司风险进行管理，享有风险管理相关事项的知情权、报告权和执行检查权；计划财务部是本公司流动性风险管理责任部门；董事会办公室是本公司声誉风险管理责任部门。稽核审计部负责对本公司各部门的风险管理、内部控制及经营管理绩效进行独立、客观地检查、监督、评价，并督促其改进。

　　2、信用风险管理

　　信用风险一般是指因客户、交易对手或证券发行人未履行合同所规定的义务或由于信用评级的变动和履约能力的变化从而对本公司造成损失的可能性。

　　本公司主要采取下列措施，识别、报告及管理信用风险：

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　（1）完善公司层面信用风险管理体系建设，确保信用风险管理对各项业务的全覆盖，将信用风险管理贯穿到尽职调查、审查审批、业务执行、风险监测及应对的全流程； （2）加强信用风险计量工作，对信用风险建立了定量及定性相结合的计量方法：定量方面通过建立预期损失模型进行计量；定性方面结合宏观经济、行业风险、政策风险、主体经营及财务状况、二级市场流动性等因素进行考量，将信用风险计量结果不同程度地运用于客户准入、限额管理、风险报告、风险预警等方面；

　　（3）加强对融资融券业务的授信管控、长期停牌股票估值调整、注册制股票折算率动态调整、客户持仓集中度监测、担保证券风险评估、股质押业务风险跟踪及处置流程优化；

　　（4）建立信用债及交易对手黑白名单制度，对于自营、资管拟投资的信用债券开展投前审查，限定投资标的范围，对于自有资金投资的信用债券按照风险水平实行限额管理，事中对于持仓债券按照信用风险水平进行分类管理，事后对于高风险债券进行高频跟踪，定期报告。

　　本公司持有的银行存款及存出保证金主要存放于具有良好信用评级的金融机构。结算备付金存放在中国证券登记结算有限责任公司，现金及现金等价物面临的信用风险相对较低。

　　为了控制自营业务产生的信用风险，本公司在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性较小；在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，并选择信用登记良好的对手方进行交易，以控制相应的信用风险。

　　本公司进行的证券卖出回购交易亦会产生一定信用风险，该风险潜在于此等交易的交易对手中。目前本公司选择信用等级良好的对手方进行交易，故由此产生的信用风险并不重大。

　　融资融券业务信用风险敞口包括客户融资买入和融券卖出所产生的负债。

　　现金、银行存款、存出保证金、融出资金、应收款项等金融资产在财务报表中以扣除减值准备后的净额列示，对于合并资产负债表中已确认的以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大敞口，其最大风险敞口将随未来公允价值的变化而改变。公司 2021年 12月 31日及 2020年期末的最大信用风险敞口金额列示如下： 项目 期末数 期初数

　　12,495,993,198.84 10,655,162,832.83

　　货币资金

　　结算备付金 2,660,456,765.83 2,670,244,040.76

　　拆出资金 375,120,000.00 225,210,000.00

　　融出资金 5,414,726,990.35 5,149,739,139.36

　　交易性金融资产 6,709,489,813.94 5,137,273,493.03

　　买入返售金融资产 1,185,403,470.93 1,010,765,292.33

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　项目 期末数 期初数

　　存出保证金 1,069,178,539.82 648,715,360.21

　　债权投资 329,911,538.89 205,234,092.50

　　其他债权投资 1,621,409,632.96 1,560,199,113.17

　　其他权益工具投资 187,429,200.00

　　13,861,997.70 13,960,540.32

　　应收利息

　　其他资产 133,451,873.43 250,506,570.64

　　最大信用风险敞口 32,354,992,686.32 27,779,187,698.26

　　说明：上述交易性金融资产为债券投资。

　　综上所述，本公司对各业务的信用风险进行了事前、事中和事后的监控管理，并采取相应的措施和手段将信用风险控制在合理的范围内。

　　3、流动性风险管理

　　流动性风险，是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。而流动性是指资产在不受价值损失的条件下是否具有迅速变现的能力。本公司持有的资产大部分为现金及银行存款、货币基金、债券、股票等金融资产，迅速变现的能力强，本公司由总部负责资金的管理和运作，建立了明确的分工和复核授权机制，大规模的资金获取、运作需要经过公司合规与风险管理专业委员会集体决策。

　　本公司按照《证券公司风险控制指标管理办法》、《证券公司风险控制指标动态监控系统指引》及《证券公司流动性风险管理指引》的要求，建立了以净资本和流动性为核心的风险控制指标体系，定期、不定期开展敏感性分析或压力测试，同时还制定并正式下发了相关文件，为本公司各项业务开展提供了有力的保障。

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　期末本公司金融负债按剩余到期日所作的到期分析如下：

　　负债项目 账面价值 即期偿还 1月以内 1至 3个月 3个月至 1年 1-5年 5年以上 合计 应付短期融资款 2,176,914,246.55 313,014,246.58 1,912,605,205.48 2,225,619,452.06 拆入资金 1,002,002,572.91 1,007,077,777.78 1,007,077,777.78 卖出回购金融资产款 5,054,098,155.82 5,058,332,658.93 5,058,332,658.93 代理买卖证券款 13,867,466,817.89 13,867,466,817.89 13,867,466,817.89 应付债券 3,543,555,109.21 287,396,536.75 3,609,429,036.75 3,896,825,573.50 租赁负债 200,831,101.85 7,478,231.65 15,543,089.37 52,226,922.56 122,665,329.89 2,917,528.38 200,831,101.85

　　其他负债 808,758,891.57 595,812,017.34 5,007,817.15 117,379,037.08 71,603,141.70 18,956,878.30 808,758,891.57

　　负债合计 26,653,626,895.80 14,463,278,835.23 5,070,818,707.73 1,453,014,150.81 2,323,831,806.49 3,751,051,244.94 2,917,528.38 27,064,912,273.58

　　期初本公司金融负债按剩余到期日所作的到期分析如下：

　　负债项目 账面价值 即期偿还 1月以内 1至 3个月 3个月至 1年 1-5年 5年以上 合计 2,098,177,808.19 108,543,835.60 2,082,508,493.14 2,191,052,328.74 应付短期融资款

　　拆入资金 1,002,527,777.81 202,426,666.67 807,178,888.89 1,009,605,555.56

　　卖出回购金融资产款 4,133,049,650.01 4,133,049,650.01 4,133,049,650.01 代理买卖证券款 11,392,899,694.40 11,392,899,694.40 11,392,899,694.40 应付债券 3,532,832,215.67 194,505,000.00 3,898,153,369.87 4,092,658,369.87

　　157,715,658.23 8,292,149.48 12,081,573.12 51,866,795.46 81,582,671.21 3,892,468.96 157,715,658.23 租赁负债

　　其他负债 1,031,940,842.71 793,221,766.22 1,641,833.97 71,462,962.40 165,614,280.12 1,031,940,842.71

　　23,349,143,647.02 12,186,121,460.62 4,345,410,300.13 999,267,260.01 2,494,494,568.72 3,979,736,041.08 3,892,468.96 24,008,922,099.52

　　负债合计

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　结合本公司期末持有的货币资金及其他金融资产的余额来看，本公司认为面临的流动性风险不重大。

　　4、市场风险管理

　　市场风险是指因市场价格（价格风险）、市场利率（利率风险）和汇率（外汇风险）波动而引起的金融工具公允价值变动的风险，不论该价格变动是因个别工具或发行人特有因素所致或因影响在市场上交易的所有工具的因素造成。

　　本公司主要涉及的市场风险是指在以自有资金进行各类投资时因利率变动、汇率变动和证券市场价格变动而产生潜在的盈利或亏损。

　　本公司子公司亦从事股票及债券承销业务，并需要对部分首次发行新股的申购及债券承销做出余额认购承诺。该等情况下，任何未完成承销的部分由于市场环境变化造成的市场价低于承销价所产生的价格变动风险将由本公司承担。

　　本公司管理层制定了本公司所能承担的最大市场风险敞口。该风险敞口的衡量和监测是根据本金及止损额度而制定，并要求整体的市场风险均控制在管理层已制定的限额范围内。

　　本公司的汇率风险主要为其财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本公司的绝大部分业务是人民币业务。本公司承受外汇风险的主要外币业务是收取 B股的佣金收入，其占本公司的收入的比重较小，因此无重大外汇风险。

　　其他价格风险是指本公司所持权益类金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本公司因持有交易性金融资产而面临价格风险，所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具公允价值决定。本公司持有的分类为交易金融资产的资产在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担证券市场变动风险。本公司采取持有多种证券组合的方式及对持有证券的市场价格实施定期监控来管理其他价格风险。若持有的证券的价格上升（下跌）而其他市场变量保持不变，则本公司当期净利润以及所有者权益也将随之上升（下跌）。

　　5、金融资产的转移

　　在日常业务中，本公司部分交易将已确认的金融资产转让给第三方或客户，但公司尚保留已转让金融资产的风险与回报，因为并未于资产负债表日终止确认此类金融资产。

　　（1）卖出回购协议

　　本公司通过质押或转让交易所质押式回购债券和银行间质押式卖出回购债券予交易对手取得款项，并与其签订回购上述资产的协议。根据协议，交易对手拥有收取上述证券协议期间合同现金流和再次将上述证券用于担保的权利，同时承担在协议规定的到期日将上述证券归还本公司的义务。本公司认为上述金融资产的风险与回报均未转移，因此并未于资产负债表日终止确认上述金融资产。

　　本公司通过转让融出资金收益权予交易对手取得款项，并与其签订回购协议。根据回购协议，本公司转让予交易对手的收益权利包括融资本金及约定利息等本公司在融资融券财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　本公司认为上述金融资产的风险与回报均未转移，因此并未与资产负债表终止确认上述金融资产。

　　（2）融出证券

　　本公司与客户签订协议，融出交易性金融资产予客户，以客户的证券或保证金为抵押，由于本公司仍保留有关证券的全部风险，因此并未于资产负债表日终止确认该部分证券。

　　（3）拆入资金

　　本公司与证金公司签订协议，通过转融通业务从证金公司融入资金，以本公司的证券或保证金为质押，由于本公司仍保留有关证券的全部风险，因此并未于资产负债表日终止确认该部分证券。

　　已转让但未终止确认的金融资产情况如下：

　　2021年 12月 其他权益工具

　　交易性金融资产 其他债权投资 债权投资 合计

　　31日余额 投资

　　转让资产的

　　4,836,632,373.27 1,048,086,610.00 187,429,200.00 119,715,536.97 6,191,863,720.24 账面价值

　　相关负债的

　　-4,973,731,628.25 -867,232,131.50 -131,083,455.52 -84,053,513.46 -6,056,100,728.73 账面价值

　　-137,099,254.98 180,854,478.50 56,345,744.48 35,662,023.51 135,762,991.51 净头寸

　　（续）

　　2020年 12月 31日余额 交易性金融资产 其他债权投资 合计

　　3,776,351,794.18 1,450,826,498.00 5,227,178,292.18

　　转让资产的账面价值

　　相关负债的账面价值 -3,813,159,270.42 -1,322,418,157.40 -5,135,577,427.82 净头寸 -36,807,476.24 128,408,340.60 91,600,864.36

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　九、金融资产及负债的公允价值管理

　　1、所有金融工具项目的计量基础

　　期末账面价值

　　以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益 以摊余成

　　分类为以公允价 按照《金融工具确认和按照《套期会计》准

　　分类为以公允价值计指定为以公允价值计

　　金融资产项目 本计量的

　　值计量且其变动 计量》准则指定为以公则指定为以公允价值

　　量且其变动计入其他量且其变动计入其他

　　金融资产

　　计入当期损益的 允价值计量且其变动计计量且其变动计入当

　　综合收益的金融资产 综合收益的金融资产

　　金融资产 入当期损益的金融资产 期损益的金融资产

　　货币资金 12,495,993,198.84

　　2,660,456,765.83

　　结算备付金

　　拆出资金 375,120,000.00

　　买入返售金融资产 1,185,403,470.93

　　融出资金 5,414,726,990.35

　　应收款项 158,559,663.63

　　存出保证金 1,069,178,539.82

　　10,407,347,653.30

　　交易性金融资产

　　329,911,538.89

　　债权投资

　　其他债权投资 1,621,409,632.96

　　其他权益工具投资 187,429,200.00

　　应收利息 13,861,997.70

　　其他资产 133,451,873.43

　　资产合计 23,836,664,039.42 1,621,409,632.96 187,429,200.00 10,407,347,653.30 财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　（续）

　　期初账面价值

　　以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益 以摊余成

　　分类为以公允价 按照《金融工具确认和按照《套期会计》准

　　分类为以公允价值计指定为以公允价值计

　　金融资产项目 本计量的

　　值计量且其变动 计量》准则指定为以公则指定为以公允价值

　　量且其变动计入其他量且其变动计入其他

　　金融资产

　　计入当期损益的 允价值计量且其变动计计量且其变动计入当

　　综合收益的金融资产 综合收益的金融资产

　　金融资产 入当期损益的金融资产 期损益的金融资产

　　货币资金 10,655,162,832.83

　　2,670,244,040.76

　　结算备付金

　　拆出资金 225,210,000.00

　　买入返售金融资产 1,010,765,292.33

　　融出资金 5,149,739,139.36

　　应收款项 252,177,223.11

　　存出保证金 648,715,360.21

　　交易性金融资产 9,872,996,555.39

　　205,234,092.50

　　债权投资

　　其他债权投资 1,560,199,113.17

　　应收利息 13,960,540.32

　　其他资产 250,506,570.64

　　资产合计 21,081,715,092.06 1,560,199,113.17 9,872,996,555.39

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　（2）金融负债计量基础分类表

　　期末账面价值

　　以公允价值计量且其变动计入当期损益

　　以摊余成本计量的

　　分类为以公允价值计量且 按照《金融工具确认和计量》准按照《套期会计》准则指定为以金融负债项目

　　金融负债

　　其变动计入当期损益的 则指定为以公允价值计量且其变 公允价值计量且其变动计入 金融负债 动计入当期损益的金融负债 当期损益的金融负债

　　2,176,914,246.55

　　应付短期融资款

　　拆入资金 1,002,002,572.91

　　卖出回购金融资产款 5,054,098,155.82

　　代理买卖证券款 13,867,466,817.89

　　应付债券 3,543,555,109.21

　　租赁负债 185,706,371.66

　　其他负债 808,758,891.57

　　负债合计 26,638,502,165.61

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　（续）

　　期初账面价值

　　以公允价值计量且其变动计入当期损益

　　以摊余成本计量的

　　分类为以公允价值计量且 按照《金融工具确认和计量》准按照《套期会计》准则指定为以金融负债项目

　　金融负债

　　其变动计入当期损益的 则指定为以公允价值计量且其变 公允价值计量且其变动计入 金融负债 动计入当期损益的金融负债 当期损益的金融负债

　　应付短期融资款 2,098,177,808.19

　　拆入资金 1,002,527,777.81

　　4,133,049,650.01

　　卖出回购金融资产款

　　11,392,899,694.40

　　代理买卖证券款

　　应付债券 3,532,832,215.67

　　租赁负债 145,641,404.44

　　其他负债 1,031,940,842.71

　　负债合计 23,337,069,393.23

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　2、以公允价值计量的项目和金额

　　（1）2021年 12月 31日公允价值

　　第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价

　　项目 合计

　　值计量 值计量 值计量

　　一、持续的公允价值计量

　　（一）交易性金融资产 4,275,788,045.14 6,131,323,911.55 235,696.61 10,407,347,653.30 1.分类为以公允价值计量且

　　其变动计入当期损益的金 4,275,788,045.14 6,131,323,911.55 235,696.61 10,407,347,653.30 融资产

　　（1）债务工具投资 1,254,771,294.29 5,454,562,519.65 156,000.00 6,709,489,813.94 （2）权益工具投资 1,348,908,560.87 665,128,772.14 29,229.94 2,014,066,562.95 （3）其他 1,672,108,189.98 11,632,619.76 50,466.67 1,683,791,276.41 2.指定为以公允价值计量且

　　其变动计入当期损益的金

　　融资产

　　（1）债务工具投资

　　（2）权益工具投资

　　（二）其他债权投资 145,770,631.48 1,475,639,001.48 1,621,409,632.96 （1）债务工具投资 145,770,631.48 1,475,639,001.48 1,621,409,632.96 （2）权益工具投资

　　（3）其他

　　（三）其他权益工具投资 187,429,200.00 187,429,200.00

　　（1）债务工具投资 187,429,200.00 187,429,200.00

　　（2）权益工具投资

　　（3）其他

　　持续以公允价值计量的资

　　4,421,558,676.62 7,794,392,113.03 235,696.61 12,216,186,486.26 产总额

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　（2）2020年 12月 31日公允价值

　　第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价

　　项目 合计

　　值计量 值计量 值计量

　　一、持续的公允价值计量

　　（一）交易性金融资产 5,290,745,329.36 4,508,886,307.80 73,364,918.23 9,872,996,555.39 1.分类为以公允价值计量且

　　5,290,745,329.36 4,508,886,307.80 73,364,918.23 9,872,996,555.39 其变动计入当期损益的金

　　融资产

　　（1）债务工具投资 1,620,937,225.65 3,443,085,115.69 73,251,151.69 5,137,273,493.03 （2）权益工具投资 1,808,337,265.52 779,533,145.85 113,766.54 2,587,984,177.91 1,861,470,838.19 286,268,046.26 2,147,738,884.45

　　（3）其他

　　2.指定为以公允价值计量且

　　其变动计入当期损益的金

　　融资产

　　（1）债务工具投资

　　（2）权益工具投资

　　（二）其他债权投资 84,506,794.53 1,475,692,318.64 1,560,199,113.17 （1）债务工具投资 84,506,794.53 1,475,692,318.64 1,560,199,113.17 （2）权益工具投资

　　（3）其他

　　持续以公允价值计量的资

　　5,375,252,123.89 5,984,578,626.44 73,364,918.23 11,433,195,668.56 产总额

　　3、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

　　本公司持续和非持续的第一层次公允价值计量的项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。

　　4、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

　　本公司持续和非持续的第二层次公允价值计量的项目是采用第三方估值机构系统的报价或者根据估值技术规定的计算方法计算出其期末价值。

　　5、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

　　本公司持续和非持续的第三层次公允价值计量的项目是采用对估值产生重大影响的不可观察参数，并非以可观察市场数据为基准的输入数据。

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　十、关联方及关联交易

　　1、关联方的认定标准

　　本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

　　2、本公司的主要股东

　　本公司的主要股东包括以下持有本公司 5%或以上权益的股东。

　　公司名称 期末持股比例 期初持股比例

　　天风证券股份有限公司 26.49% 26.49%

　　包头华资实业股份有限公司 11.83% 11.83%

　　北京金融街西环置业有限公司 8.12% 8.12%

　　北京金融街投资（集团）有限公司 6.35% 6.35%

　　北京华融基础设施投资有限责任公司 5.95% 5.95%

　　浙江自贸区汇发科技有限公司 5.91% 5.91%

　　3、本公司的子公司情况

　　本公司的子公司情况见附注七、1。

　　4、本公司的合营企业和联营企业情况

　　本公司无合营企业和联营企业。

　　5、本公司的其他关联方情况

　　其他关联方名称 与本公司关系 营业执照注册号

　　北京华融综合投资有限公司 有重大影响的股东全资子公司 9111010210138789XT 有重大影响的股东控股子公司

　　91110000600014414B

　　北京金通泰投资有限公司

　　（2020年已转让）

　　天风（上海）证券资产管理有限公司 有重大影响的股东全资子公司 91310109MA1G5UX292 天风证券股份有限公司海南研究咨询分公司 有重大影响的股东分公司 91460100MA5U1CD476

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　6、关联交易情况

　　（1）关联租赁情况

　　租赁资产 租赁 租赁 租赁费

　　出租方名称 承租方名称 本期发生额

　　种类 起始日 终止日 定价依据

　　北京金融街西环 恒泰长财证券有

　　房屋建筑物 2021/1/1 2021/12/31 2,958,846.52 公允定价

　　置业有限公司 限责任公司

　　（续）

　　租赁资产 租赁 租赁 租赁费

　　出租方名称 承租方名称 上期发生额

　　种类 起始日 终止日 定价依据

　　北京金融街西环恒泰证券股份有

　　房屋建筑物 2020/1/1 2020/12/31 990,818.63 公允定价

　　置业有限公司 限公司

　　北京金融街西环恒泰证券股份有

　　房屋建筑物 2020/1/1 2020/12/31 809,413.60 公允定价

　　置业有限公司 限公司

　　北京金通泰投资 恒泰证券股份有

　　2020/1/1 2020/12/31 1,035,713.60

　　房屋建筑物 公允定价

　　有限公司 限公司

　　北京金通泰投资 恒泰长财证券有

　　房屋建筑物 2020/1/1 2020/12/31 2,420,732.12 公允定价

　　有限公司 限责任公司

　　北京金融街西环恒泰长财证券有

　　房屋建筑物 2020/1/1 2020/12/31 2,423,234.96 公允定价

　　置业有限公司 限责任公司

　　（2）关联方经纪业务

　　关联方 项目 本期发生额 上期发生额

　　北京金融街资本运营中心 利息支出 14,914.65 1,990.47

　　关联方个人 利息支出 1,024.95 4,404.12

　　北京金融街资本运营中心 手续费及佣金收入 58,058.38 16,606.63 关联方个人 手续费及佣金收入 15,326.78 57,763.45

　　（3）关联方投资顾问业务

　　关联方 项目 本期发生额 上期发生额

　　天风证券股份有限公司 咨询费 962,941.74 6,496,449.89

　　天风证券股份有限公司海南研究咨询分公司 咨询费 260,377.35

　　（4）其他关联业务

　　关联方 项目 本期发生额 上期发生额

　　天风证券股份有限公司 手续费及佣金收入 1,709,007.45 283,018.87 天风（上海）证券资产管理有限公司 手续费及佣金收入 741,614.83 天风证券股份有限公司 手续费及佣金支出 849,056.60

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　7、关联方往来

　　关联方 项目 期末数 期初数

　　北京金融街资本运营中心 应付经纪业务客户账款 14,821,256.15 1,322,325.88 关联方个人 应付经纪业务客户账款 189,544.10 1,096,153.52

　　天风证券股份有限公司 应付投资顾问费 228,768.53 262,988.02

　　天风证券股份有限公司 预收账款 495,000.00

　　天风证券股份有限公司 应付款项 35,341,540.24 39,714,457.45

　　8、持有的未纳入合并范围的关联方结构化主体

　　关联方 产品名称 期末持有次级份额 期末成本 期末市值

　　天风（上海）证券资产 天风-得胜资产支持

　　2,475,000.00 247,500,000.00 251,275,612.50

　　管理有限公司 专项计划

　　9、高管薪酬

　　本期发生额

　　类别

　　基本工资、津贴及

　　袍金 酌定花红 养老金 税前薪酬合计

　　其他福利

　　执行董事 863,505.00 2,257,622.48 3,121,127.48

　　非执行董事 300,000.00 300,000.00

　　独立董事 450,000.00 450,000.00

　　监事 45,000.00 1,279,067.00 2,763,822.48 52,571.52 4,140,461.00 高级管理人员 15,827,655.56 20,312,445.01 589,152.84 36,729,253.41 总计 795,000.00 17,970,227.56 25,333,889.97 641,724.36 44,740,841.89 说明：上表所列为公司董事、监事及高级管理人员报告期从公司获得的税前薪酬总额，包括基本年薪和效益年薪（包含 2021年度发放的递延奖金）。

　　十一、承诺及或有事项

　　1、重要的承诺事项

　　（1）资本承诺

　　项目 期末数 期初数

　　已授权但未定约 334,088,500.00 207,715,000.00

　　已授权但未履行 149,931,500.00 191,925,000.00

　　总计 484,020,000.00 399,640,000.00

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　（2）承销承担

　　根据相关承销协议，本公司于 2021年 12月 31日已订约但未履行的承销承担为人民币791.09亿元（2020年 12月 31日：人民币 830.30亿元）。

　　2、或有事项

　　（1）2020年 5月 7日，恒泰证券收到庆汇租赁一期资产支持专项计划的优先级持有人创金合信基金管理有限公司、鑫元基金管理有限公司以及天弘基金管理有限公司（以下简称“创金合信、鑫元基金、天弘基金”）的民事起诉状，上述三家公司重新向北京西城区人民法院起诉恒泰证券，分别要求恒泰证券偿还其本金余额 4,000万元、2,000万元、3,500万元、应付利息及相关费用。

　　2021年 7月，公司收到北京西城区人民法院发送的关于创金合信、鑫元基金、天弘基金三起案件的《民事判决书》，法院裁定公司分别赔偿创金合信、鑫元基金、天弘基金本金损失（4,000万元、2,000万元、3,500万元）和收益损失。公司收到上述判决后已向北京市金融法院提起上诉。

　　2022年 2月，公司收到北京市金融法院对庆汇租赁一期资产支持专项计划优先级持有人起诉公司的创金合信、天弘基金两起案件的二审判决，二审判决维持原判，公司已于 2022年 2月向北京市高级人民法院提交再审申请。

　　截至本财务报表批准报出日止，鑫元基金案尚未收到二审判决。

　　（2）2018年 6月和 7月，恒泰证券陆续收到庆汇租赁一期资产支持专项计划的优先级持有人银河金汇证券资产管理有限公司、金元顺安基金管理有限公司和南京银行股份有限公司（以下简称“银河金汇、金元顺安、南京银行”）的民事起诉状。以恒泰证券作为专项计划管理人、资产支持证券发行人、销售人未能按照法律法规的规定以及与专项计划有关的若干协议和文件的要求履行职责等为由，分别要求恒泰证券偿还其本金余额6,000万元、13,000万元、10,000万元、应付利息及相关费用，2018年 12月 20日，北京市第二中级人民法院裁定驳回诉讼。

　　2018年 12月 29日，原告公司上诉至北京市高级人民法院，后于 2019年底撤诉。

　　2020年 1月-3月，恒泰证券陆续收到北京市第二中级人民法院发出的银河金汇、金元顺安、南京银行的起诉状，分别要求恒泰证券赔偿资产管理计划本金余额 6,000万元、13,000万元、10,000万元、应付利息及相关费用。2020年 5月 7日，北京市第二中级人民法院开庭审理了上述三起案件。2021年 3月 2日，公司收到北京市第二中级人民法院发送的关于银河金汇、金元顺安、南京银行三起案件的《民事判决书》，法院裁定公司分别向银河金汇、金元顺安、南京银行三家公司先行赔付认购本金（6,000万元、13,000万元、10,000万元）及收益损失（132万元、286万元、220万元），同时驳回其他诉讼请求。公司收到上述判决后已向北京市高级人民法院提起上诉。截至本财务报表批准报出日止，暂未收到二审判决。

　　（3）2021年 7-10月，公司陆续收到庆汇租赁一期资产支持专项计划的优先级持有人北京鑫日升投资管理有限公司、国投泰康信托有限公司、长安基金管理有限公司、中国对财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　万元、2,000万元及收益损失，截至本财务报表批准报出日止，暂未收到法院判决结果。

　　十二、资产负债表日后事项

　　2022年 2月，公司收到北京市金融法院对庆汇租赁一期资产支持专项计划优先级持有人起诉公司的两起案件进行的二审判决，详情见附注五、32、预计负债及十一、承诺及或有事项 2、或有事项。

　　截至本财务报表批准报出日，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。

　　十三、其他重要事项

　　1、根据中国证监会、中国证券登记结算公司有关规定，本公司于 2008年 3月 31日前完成了不合格账户清理规范工作，并通过验收。截至 2021年 12月 31日，公司剩余不合格账户 39户，资产合计 944.65万元；纯资金账户 19776户、合计资产 410.66万元；公司冻结资金账户 129户、公司司法冻结资金账户 20户、风险处置账户 0户。

　　2、根据证监会发布的《关于开展期货市场账户规范工作的决定》证监会公告[2011]20号，本公司于 2012年 5月 31日前完成了完成期货市场账户规范工作，并通过验收。截止 2021年 12月 31日，公司剩余 4户未规范账户，资产合计 5.61万元；纯资金账户 0户、合计资产 0万元，公司冻结资金账户 0户、公司司法冻结资金账户 0户、风险处置账户 0户。

　　3、2019年 6月，恒泰证券对融资融券业务客户纪镜珠、王威、李姝阳、鲁萍及赵玉红向呼和浩特市新城区人民法院提起诉讼，要求其偿还所欠融资债权本金 2,637.75万元、应付利息、融资合约费用及其他诉讼相关费用。2020年 10月至 11月该案已被移送至沈阳市沈河区人民法院管辖。

　　2021年 4月 16日、20日、22日、30日及 5月 28日辽宁省沈阳市沈河区人民法院就公司与王威、纪镜珠、赵玉红、李姝阳、鲁萍的融资融券交易纠纷案进行了一审判决，判决结果支持了公司的诉讼请求。

　　2021年 9月，赵玉红、鲁萍二人已与公司达成和解协议，并分别一次性支付 100万元、105万元和解款，公司已于 2021年 9月 27日、2021年 10月 15日收到上述款项。

　　截至 2021年 12月 31日，王威、纪镜珠、李姝阳等三名客户尚未偿付欠款，公司已申请法院强制执行，目前已经完成续封和强执立案，尚未执行完成。

　　4、2019年 10月，恒泰证券对股票质押业务客户翁华银、江德湖、李恩平、何琳、广州瑞德金晟投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称瑞德金晟）提起诉讼，请求解除合同，并分别偿还所欠本金 1.24亿元、1.24亿元、1.13亿元、0.87亿元、0.49亿元以及应付利息，已对股票质押业务客户财产进行财产保全并以立案。其中，翁华银、李恩平提出管辖权异议，呼和浩特市中级人民法院驳回翁华银、李恩平提出的管辖权异议，翁华银、李恩平向内蒙古自治区高级人民法院提出上诉。

　　2020年 6月 16日，呼和浩特市中级人民法院就公司起诉江德湖、何琳、瑞德金晟的案件作出一审判决，判决结果支持了公司的诉讼请求。

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　清楚，适用法律正确，上诉人的上诉理由不能成立。

　　2021年 4月 20日，公司与江德湖、何琳诉讼案件已经终审判决，目前处于强制执行阶段。

　　2021年 9月 22日，公司与瑞德金晟、翁华银、李恩平的诉讼案件已经终审判决，10月18日启动执行程序。

　　十四、母公司财务报表主要项目注释

　　1、长期股权投资

　　（1）长期股权投资分类

　　期末数 期初数

　　项目

　　账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

　　对子公司投资 1,626,997,593.63 1,626,997,593.63 1,596,582,818.29 1,596,582,818.29 合计 1,626,997,593.63 1,626,997,593.63 1,596,582,818.29 1,596,582,818.29 （2）对子公司投资

　　被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数

　　恒泰长财证券有限责任公司 290,234,545.04 290,234,545.04

　　恒泰期货股份有限公司 109,569,608.22 30,414,775.34 139,984,383.56 恒泰资本投资有限责任公司 800,000,000.00 800,000,000.00

　　恒泰先锋投资有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00

　　新华基金管理股份有限公司 296,778,665.03 296,778,665.03

　　合计 1,596,582,818.29 30,414,775.34 1,626,997,593.63

　　2、应付职工薪酬

　　项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

　　短期薪酬 363,507,576.01 656,678,189.35 804,898,753.65 215,287,011.71 离职后福利-设定提存计划 102,773.88 52,861,086.60 52,907,255.54 56,604.94 辞退福利 965,671.43 965,671.43

　　合计 363,610,349.89 710,504,947.38 858,771,680.62 215,343,616.65

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　（1）短期薪酬

　　项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

　　工资、奖金、津贴和补贴

　　251,426,998.96 522,034,752.29 670,145,649.17 103,316,102.08 职工福利费

　　40,779,471.15 40,779,471.15

　　社会保险费

　　700,473.35 28,504,083.85 28,284,179.81 920,377.39

　　其中：1．医疗保险费

　　23,156.61 27,705,879.81 27,486,402.93 242,633.49

　　2．工伤保险费

　　3,334.91 580,405.99 579,978.83 3,762.07

　　3．生育保险费

　　673,981.83 217,798.05 217,798.05 673,981.83

　　住房公积金

　　259,844.92 38,698,392.18 38,697,508.98 260,728.12

　　工会经费和职工教育经费

　　111,050,351.08 23,491,563.86 23,755,507.67 110,786,407.27 其他短期薪酬

　　69,907.70 3,169,926.02 3,236,436.87 3,396.85

　　合计 363,507,576.01 656,678,189.35 804,898,753.65 215,287,011.71

　　（2）设定提存计划

　　项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

　　102,773.88 52,861,086.60 52,907,255.54 56,604.94

　　离职后福利

　　99,571.82 50,991,906.83 51,036,628.73 54,849.92

　　其中：1．基本养老保险费

　　3,202.06 1,869,179.77 1,870,626.81 1,755.02

　　2．失业保险费

　　合计 102,773.88 52,861,086.60 52,907,255.54 56,604.94

　　（3）辞退福利

　　项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

　　辞退福利 965,671.43 965,671.43

　　合计 965,671.43 965,671.43

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　3、手续费及佣金净收入

　　（1）手续费及佣金净收入按业务类别列示

　　项 目 本期发生额 上期发生额

　　证券经纪业务净收入 957,407,987.02 839,690,456.36

　　证券经纪业务收入 1,205,717,865.91 1,044,326,597.23

　　其中：代理买卖证券业务 1,016,902,110.51 944,859,117.47

　　交易单元席位租赁 52,240,668.15 30,359,878.20

　　代销金融产品业务 136,575,087.25 69,107,601.56

　　证券经纪业务支出 248,309,878.89 204,636,140.87

　　其中：代理买卖证券业务 248,309,878.89 204,636,140.87

　　投资银行业务净收入 1,382,075.48 24,562,987.63

　　投资银行业务收入 1,382,075.48 24,562,987.63

　　其中：财务顾问业务 1,382,075.48 24,562,987.63

　　1,382,075.48 24,562,987.63

　　其他财务顾问业务收入

　　投资咨询业务净收入 12,546,158.74 3,476,497.84

　　投资咨询业务收入 12,546,158.74 3,476,497.84

　　26,102,286.24 47,982,211.22

　　受托客户资产管理业务净收入

　　26,102,286.24 47,982,211.22

　　受托客户资产管理业务收入

　　38,383,276.80 51,018,382.49

　　托管业务净收入

　　38,383,276.80 51,018,382.49

　　托管业务收入

　　1,035,821,784.28 966,730,535.54

　　手续费及佣金净收入

　　1,382,075.48 24,562,987.63

　　其中：财务顾问业务净收入

　　1,382,075.48 24,562,987.63

　　其他财务顾问业务净收入

　　（2）代理销售金融产品情况

　　本期发生额 上期发生额

　　代销金融产品业务

　　销售总金额 销售总收入 销售总金额 销售总收入

　　基金 15,651,108,079.80 136,575,087.25 11,973,489,392.65 69,107,601.56 合计 15,651,108,079.80 136,575,087.25 11,973,489,392.65 69,107,601.56

　　财务报表附注

　　2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

　　4、利息净收入

　　项目 本期发生额 上期发生额

　　779,568,944.90

　　利息收入 673,599,549.83

　　265,497,594.67 250,406,566.47

　　存放金融同业利息收入

　　29,757,055.26 32,855,234.37

　　其中：自有资金存款利息收入

　　235,740,539.41 217,551,332.10

　　客户资金存款利息收入

　　386,106,123.53 345,185,881.90

　　融资融券利息收入

　　37,991,707.27 33,251,589.86

　　买入返售金融资产利息收入

　　14,350,411.59 18,998,761.07

　　其中：股权质押回购利息收入

　　15,424,527.18 2,312,028.31

　　拆出资金利息收入

　　15,067,163.91 2,517,017.56

　　债权投资利息收入

　　59,481,828.34 39,926,465.73

　　其他债权投资利息收入

　　利息支出 519,753,767.80 380,365,062.04

　　41,713,332.12 38,126,990.32

　　客户资金存款利息支出

　　27,898,888.86 41,956,862.79

　　拆入资金利息支出

　　27,898,888.86 41,956,862.79

　　其中：转融通利息支出

　　114,287,611.41 87,188,112.59

　　卖出回购金融资产利息支出

　　330,388,948.34 205,803,566.17

　　债券利息支出

　　5,418,959.67 7,289,530.17

　　租赁负债利息支出

　　46,027.40

　　债券借贷业务利息支出

　　259,815,177.10 293,234,487.79

　　利息净收入

　　5、投资收益

　　项目 本期发生额 上期发生额

　　81,093,000.00

　　成本法核算的长期股权投资收益

　　430,474,038.51 680,928,459.62

　　金融工具投资收益

　　221,639,817.68 193,588,460.64

　　其中：持有期间取得的收益

　　221,639,817.68 193,588,460.64

　　交易性金融资产

　　处置金融工具取得的收益 208,834,220.83 487,339,998.98

　　203,569,468.74 442,769,652.51

　　交易性金融资产

　　2,557,628.37

　　其他债权投资

　　2,707,123.72 44,570,346.47

　　衍生金融工具

　　430,474,038.51 762,021,459.62

　　合计

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