明阳智慧能源集团股份公司
关于GDR招股说明书与2022年第一季度报告财务数据
差异说明的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
一、本次差异说明的背景
明阳智慧能源集团股份公司(以下简称“公司”)于2022年4月29日在上海证券交易所、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》披露了《明阳智慧能源集团股份公司2022年第一季度报告》(以下简称“《2022 年第一季度报告》”)。
因公司发行GDR并在伦敦证券交易所上市的需要,致同会计师事务所(特殊普通合伙)对公司编制的2022年第一季度合并财务报表及附注进行了审阅,并出具了致同审字(2022)第【110A021269】号《明阳智慧能源集团股份公司2022 年1-3月审阅报告》(以下简称“《审阅报告》”)。根据《审阅报告》,公司编制 GDR招股说明书,并于伦敦时间 2022年 7月 8日获得英国金融行为监管局(Financial Conduct Authority)批准并刊发,详见公司同日在指定信息披露媒体上披露的《关于发行全球存托凭证并在伦敦证券交易所上市的招股说明书获得英国金融行为监管局批准并刊发的公告》(公告编号:2022-078),财务数据差异说明如下:
二、本次差异说明的主要内容
(一)报告中“一、主要财务数据/(一)、主要会计数据和财务指标”的差异情况:
单位:元 币种:人民币
项目本报告期 (GDR招股说明书)本报告期 (2022年第一季度报告)上年同期 本报告期比上年同期增减变动幅度(%) (GDR招股说明书)本报告期比上年同期增减变动幅度(%) (2022年第一季度报告) 调整前调整后 营业收入7,028,511,091.057,126,126,098.514,334,149,363.294,361,250,763.0661.1663.40归属于上市公司股东的净利润1,412,732,216.781,408,289,785.11255,893,017.12282,486,301.01400.11398.53归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润1,424,187,706.941,420,630,826.93238,479,639.18265,072,923.07437.28435.94经营活动产生的现金流量净额-3,903,271,766.69-4,060,663,294.84-1,544,641,320.80-1,544,641,320.80不适用不适用基本每股收益(元/股)0.680.680.140.15353.33353.33稀释每股收益(元/股)0.680.670.140.15353.33346.67加权平均净资产收益率(%)6.686.651.71.884.84.77项目本报告期末 (GDR招股说明书)本报告期末 (2022年第一季度报告)上年度末 本报告期末比上年度末增减变动幅度(%) (GDR本报告期末比上年度末增减变动幅度(%) (2022 调整前调整后 总资产60,846,179,984.2160,938,596,859.9861,492,929,383.6461,550,001,703.25-1.14-0.99归属于上市公司股东的所有者权益21,869,776,348.2721,866,401,372.6218,394,542,798.9118,451,615,118.5218.5218.51(二)报告中“一、主要财务数据/(二)、非经常性损益项目和金额”的差异情况:
单位:元 币种:人民币
项目本期金额 (GDR招股说明书)本期金额 (2022年第一季度报告)差异金额非流动资产处置损益-293,360.5484,975.56-378,336.10越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外11,643,721.0411,643,721.04 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益45,790,060.7445,656,727.41133,333.33因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有 事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益-77,173,381.21-79,409,599.162,236,217.95单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回2,052,209.062,052,209.06 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出4,161,572.635,337,992.43-1,176,419.80其他符合非经常性损益定义的损益项目 减:所得税影响额-2,369,447.82-2,348,691.54-20,756.28少数股东权益影响额(税后)5,759.7055,759.70-50,000.00合计-11,455,490.16-12,341,041.82885,551.66(三)报告中“一、主要财务数据/(三)、主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因”的差异情况: 项目名称变动比例(%) (GDR招股说明书)变动比例(%) (2022年第一季度报告)营业收入61.1663.40归属于上市公司股东的净利润400.11398.53归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润437.28435.94经营活动产生的现金流量净额不适用不适用基本每股收益353.33353.33稀释每股收益353.33346.67(四)报告中“四、季度财务报表/(二)、财务报表”的差异情况: 1、合并资产负债表单位: 元 币种: 人民币
项目2022年3月31日 (GDR招股说明书)2022年3月31日 (2022年第一季度报告)差异金额流动资产: 货币资金11,330,568,171.0612,087,610,778.40-757,042,607.34结算备付金 拆出资金 交易性金融资产764,660,472.23 764,660,472.23衍生金融资产 应收票据17,693,900.2517,693,900.25 应收账款7,489,227,823.097,500,382,523.05-11,154,699.96应收款项融资1,141,630,801.241,141,630,801.24 预付款项469,917,219.18464,241,423.225,675,795.96应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款590,703,146.18640,900,057.01-50,196,910.83其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货10,506,391,572.2410,557,073,555.50-50,681,983.26合同资产648,836,374.02648,836,374.02 持有待售资产1,986,680.621,986,680.62 一年内到期的非流动资产 其他流动资产769,422,481.69762,064,956.027,357,525.67流动资产合计33,731,038,641.8033,822,421,049.33-91,382,407.53非流动资产: 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款12,116,272.6112,116,272.61 长期股权投资574,602,728.21764,086,415.24-189,483,687.03其他权益工具投资98,128,380.5698,128,380.56 其他非流动金融资产580,480,046.49388,243,828.54192,236,217.95投资性房地产 固定资产9,988,600,339.379,988,244,292.16356,047.21在建工程1,471,890,669.401,471,890,669.40 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 258,970,208.16 258,946,398.63 23,809.53 无形资产1,093,058,010.171,084,848,428.888,209,581.29开发支出347,358,784.16361,598,143.50-14,239,359.34商誉79,147,168.8479,147,168.84 长期待摊费用121,515,486.15121,539,295.68-23,809.53递延所得税资产514,448,254.99512,561,523.331,886,731.66其他非流动资产11,974,824,993.3011,974,824,993.280.02非流动资产合计27,115,141,342.4127,116,175,810.65-1,034,468.24资产总计60,846,179,984.2160,938,596,859.98-92,416,875.77流动负债: 短期借款57,358,408.1357,358,408.13 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据6,849,468,306.336,849,468,306.33 应付账款11,261,303,870.8911,306,627,528.90-45,323,658.01预收款项 合同负债7,586,105,835.487,586,105,835.48 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬104,723,769.13104,403,359.42320,409.71应交税费531,137,084.08529,258,510.141,878,573.94其他应付款1,083,170,570.001,141,055,500.74-57,884,930.74其中:应付利息 应付股利2,916,980.112,916,980.11 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债1,068,802,878.541,066,180,178.092,622,700.45其他流动负债746,160,775.92746,160,775.92 流动负债合计29,288,231,498.5029,386,618,403.15-98,386,904.65非流动负债: 保险合同准备金 长期借款3,123,297,806.603,123,297,806.60 应付债券1,256,137,964.221,256,137,964.22 其中:优先股 永续债 租赁负债226,266,905.51228,889,605.96-2,622,700.45长期应付款2,438,243,546.142,438,243,546.14 长期应付职工薪酬 预计负债1,610,230,870.681,606,625,838.203,605,032.48递延收益324,795,077.85324,795,077.85 递延所得税负债616,328,897.77614,565,560.361,763,337.41其他非流动负债 非流动负债合计9,595,301,068.779,592,555,399.332,745,669.44负债合计38,883,532,567.2738,979,173,802.48-95,641,235.21所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本)2,104,255,706.002,104,255,706.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积12,528,351,420.0012,528,351,420.00 减:库存股136,566,479.49136,566,479.49 其他综合收益39,719,093.4840,786,549.50-1,067,456.02专项储备 盈余公积488,654,029.96488,654,029.96 一般风险准备 未分配利润6,845,362,578.326,840,920,146.654,442,431.67归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计21,869,776,348.2721,866,401,372.623,374,975.65少数股东权益92,871,068.6793,021,684.88-150,616.21所有者权益(或股东权益)合计21,962,647,416.9421,959,423,057.503,224,359.44负债和所有者权益(或股东权益)总计60,846,179,984.2160,938,596,859.98-92,416,875.772、合并利润表单位: 元 币种: 人民币
项目2022年第一季度 (GDR招股说明书)2022年第一季度 (2022年第一季度报告)差异金额一、营业总收入7,028,511,091.057,126,126,098.51-97,615,007.46其中:营业收入7,028,511,091.057,126,126,098.51-97,615,007.46利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本5,828,401,974.975,931,972,787.14-103,570,812.17其中:营业成本5,145,236,111.125,238,317,823.63-93,081,712.51利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加13,089,455.6313,089,455.63 销售费用283,989,151.77290,383,494.12-6,394,342.35管理费用173,519,665.75173,159,669.55359,996.20研发费用177,673,654.02171,643,875.976,029,778.05财务费用34,893,936.6845,378,468.24-10,484,531.56其中:利息费用84,653,745.4187,653,745.41-3,000,000.00利息收入56,674,837.3349,190,305.777,484,531.56加:其他收益45,682,464.7448,682,464.74-3,000,000.00投资收益(损失以“-”号填列)566,322,433.44565,605,489.54716,943.90其中:对联营企业和合营企业的投资收益6,423,432.835,907,119.86516,312.97以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-77,173,381.21-79,409,599.162,236,217.95信用减值损失(损失以“-”号填列)-66,251,726.89-63,127,103.85-3,124,623.04资产减值损失(损失以“-”号填列)1,560,720.621,560,720.62 资产处置收益(损失以“-”号填列)16,398.4616,398.46 三、营业利润(亏损以“-”号填列)1,670,266,025.241,667,481,681.722,784,343.52加:营业外收入6,353,014.045,974,677.94378,336.10减:营业外支出2,501,199.96946,444.061,554,755.90四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)1,674,117,839.321,672,509,915.601,607,923.72减:所得税费用268,129,816.12270,813,707.86-2,683,891.74五、净利润(净亏损以“-”号填列)1,405,988,023.201,401,696,207.744,291,815.46(一)按经营持续性分类 1.持续经营净利润(净1,405,988,023.201,401,696,207.744,291,815.46亏损以“-”号填列) 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) (二)按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)1,412,732,216.781,408,289,785.114,442,431.672.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)-6,744,193.58-6,593,577.37-150,616.21六、其他综合收益的税后净额-3,779,472.14-2,712,016.12-1,067,456.02(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-3,790,136.60-2,722,680.58-1,067,456.021.不能重分类进损益的其他综合收益-2,471,838.97-2,471,838.97 (1)重新计量设定受益计划变动额 (2)权益法下不能转损益的其他综合收益 (3)其他权益工具投资公允价值变动-2,471,838.97-2,471,838.97 (4)企业自身信用风险公允价值变动 2.将重分类进损益的其他综合收益-1,318,297.63-250,841.61-1,067,456.02(1)权益法下可转损益的其他综合收益 (2)其他债权投资公允价值变动 (3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 (4)其他债权投资信用减值准备 (5)现金流量套期储备 (6)外币财务报表折算差额-1,318,297.63-250,841.61-1,067,456.02(7)其他 (二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额10,664.4610,664.46 七、综合收益总额1,402,208,551.061,398,984,191.623,224,359.44(一)归属于母公司所有者的综合收益总额1,408,942,080.181,405,567,104.533,374,975.65(二)归属于少数股东的-6,733,529.12-6,582,912.91-150,616.21综合收益总额 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股)0.680.68 (二)稀释每股收益(元/股)0.680.670.013、合并现金流量表单位: 元 币种: 人民币
项目2022年第一季度 (GDR招股说明书)2022年第一季度 (2022年第一季度报告)差异金额一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金3,009,379,287.713,009,379,287.71 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还42,819,218.4142,819,218.41 收到其他与经营活动有关的现金235,202,752.84243,943,590.27-8,740,837.43经营活动现金流入小计3,287,401,258.963,296,142,096.39-8,740,837.43购买商品、接受劳务支付的现金5,780,030,340.115,946,396,275.56-166,365,935.45客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款 项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工及为职工支付的现金492,263,373.40472,849,781.4019,413,592.00支付的各项税费517,141,856.70536,321,878.83-19,180,022.13支付其他与经营活动有关的现金401,237,455.44401,237,455.44 经营活动现金流出小计7,190,673,025.657,356,805,391.23-166,132,365.58经营活动产生的现金流量净额-3,903,271,766.69-4,060,663,294.84157,391,528.15二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金230,498,055.52230,498,055.52 取得投资收益收到的现金3,469,039.303,335,705.97133,333.33处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额261,629.00261,629.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额726,317,774.13726,317,774.13 收到其他与投资活动有关的现金3,909,529,056.583,909,529,056.58 投资活动现金流入小计4,870,075,554.534,869,942,221.20133,333.33购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,442,228,483.941,442,168,570.9459,913.00投资支付的现金3,520,705,111.112,760,765,024.11759,940,087.00质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计4,962,933,595.054,202,933,595.05760,000,000.00投资活动产生的现金流量净额-92,858,040.52667,008,626.15-759,866,666.67三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金1,994,229,175.751,994,229,175.75 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金50,000,000.0050,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金2,274,270.645,572,870.64-3,298,600.00筹资活动现金流入小计2,046,503,446.392,049,802,046.39-3,298,600.00偿还债务支付的现金446,753,586.60446,753,586.60 分配股利、利润或偿付利息支付的现金52,946,168.6452,946,168.64 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金142,522,564.81142,522,564.81 筹资活动现金流出小计642,222,320.05642,222,320.05 筹资活动产生的现金流量净额1,404,281,126.341,407,579,726.34-3,298,600.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-7,767,309.40-7,767,309.40 五、现金及现金等价物净增加额-2,599,615,990.27-1,993,842,251.75-605,773,738.52加:期初现金及现金等价物余额13,105,847,068.6313,105,847,068.63 六、期末现金及现金等价物余额10,506,231,078.3611,112,004,816.88-605,773,738.52三、关于GDR招股说明书与2022年第一季度财务数据差异的说明
本次财务数据差异主要包括:
1、货币资金:差异金额-75,704.26万元,主要系结构性存款从货币资金重分类至交易性金融资产所致。
2、交易性金融资产:差异金额76,466.05万元,主要系结构性存款从货币资金重分类至交易性金融资产所致。
3、应收账款:差异金额-1,115.47万元,主要系海外项目运维收入递延调整所致。
4、其他应收款:差异金额-5,019.69万元,主要系针对同一往来单位同时挂其他应收款科目和其他应付款科目,故予以冲销。
5、存货:差异金额-5,068.20万元,主要系期末原材料暂估入库差异调整所致。
6、长期股权投资:差异金额-18,948.37万元,主要系公司将一笔参股投资按长期股权投资科目核算,审计师根据投资协议内容将其认定为其他非流动金融资产。
7、其他非流动金融资产:差异金额19,223.62万元,主要系对外股权投资从长期股权投资重分类至其他非流动金融资产所致。
8、开发支出:差异金额-1,423.94万元,主要系开发支出重分类至无形资产所致。
9、应付账款:差异金额-4,532.37万元,主要系期末原材料暂估入库差异调整所致。
10、其他应付款:差异金额-5,788.49万元,主要系其他应收款与其他应付款科目重分类所致。
11、营业收入:差异金额-9,761.50万元,主要系:(1)以购销合同方式的委托供应商对原材料进行二次加工,对确认的原材料销售收入和成本同时冲回;(2)海外项目运维收入递延调整所致。
12、营业成本:差异金额-9,308.17万元,主要系以购销合同方式的委托供应商对原材料进行二次加工,对确认的原材料销售收入和成本同时冲回所致。
13、财务费用:差异金额-1,048.45万元,主要系:(1)调增七天存款利息、结构性存款利息748万元;(2)财政贴息300万元从其他收益重分类至财务费用。
14、购买商品、接受劳务支付的现金:差异金额-16,636.59万元,主要系公司统计受限资金的时候,将一笔结算户的资金当成保证金户的资金,导致经营现金流出增加了,故调整。
15、支付给职工以及为职工支付的现金:差异金额1,941.36万元,主要系为职工支付的个税重分类所致。
16、支付的各项税费:差异金额-1,918.00万元,主要系为职工支付的个税重分类所致。
17、投资支付的现金:差异金额75,994.01万元,主要系结构性存款调整所致。
上述财务数据差异不构成重大会计差错,对公司的财务状况、经营成果、现金流量无重大影响。公司将采用未来适用法进行会计处理。
特此公告。
明阳智慧能源集团股份公司
董事会 2022年7月9日
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