上海万雍科技股份有限公司
年度报告2021
公司年度大事记
2021年 4月 27日，第二届董事会第八次会议顺利召开，审议并通过《2020年度董事会工作报告》、《2020年年度报告及摘要》、《2020年度总经理工作报告》、《2020年度财务决算报告》、《2021年度财务预算报告》、《2020年度利润分配方案》等多项事项。 2021年6月22日，2020年年度股东大会如期进行，会上就第二届董事会第八次会议的各项审议事项进行表决并全票通过。 2021年 8月 19日，第二届董事会第九次会议顺利召开，审议并通过《2021年度半年报》。
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4
第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6
第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 8
第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 18
第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 20
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 23
第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 26
第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 29
第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 105
第一节 重要提示、目录和释义
【声明】
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人许可、主管会计工作负责人陈铮铮及会计机构负责人（会计主管人员）陈铮铮保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是 √否是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性□是 √否董事会是否审议通过年度报告√是 □否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事□是 √否是否存在未按要求披露的事项□是 √否是否被出具非标准审计意见□是 √否【重大风险提示表】
重大风险事项名称重大风险事项描述及分析核心技术人员流失风险新技术和新产品的开发和改进是公司的重要竞争优势，也是赢得市场份额的关键。核心技术系由公司研发团队长期实验研究、测试和经验总结而形成的。目前信息安全细分行业市场集中度较低，随着市场竞争的加剧，行业内竞争对手之间对核心技术人才的争夺将更加激烈。核心技术人员流失将对公司的经营发展造成不利影响。 应对措施：公司建立人员激励措施，加大对核心人员的激励。收入存在季节性波动情形公司所处行业的下游客户包括金融、医疗、教育等大型国企、政府、事业单位，通常此类客户采取预算管理和集中采购制度，即上年年底或当年年初制定预算，之后启动招投标流程、签订销售合同，项目交付和付款高峰期集中于下半年。因此，公司收入多集中在第三、第四季度，存在一定的季节性波动。 应对措施：公司通过加大对项目管理，提高项目交付的周期。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化释义
释义项目 释义公司、股份公司、万雍科技指上海万雍科技股份有限公司有限公司、万雍有限指万雍科技（上海）有限公司，2012年4月9日前指上海万雍通讯设备有限公司苏州万雍指苏州万雍信息科技有限公司禹征投资指上海禹征投资合伙企业（有限合伙）广睿软件指上海广睿软件有限公司高级管理人员指公司经理、副经理、财务负责人、董事会秘书主办券商、申万宏源指申万宏源证券承销保荐有限责任公司元、万元指人民币元、人民币万元《公司法》指《中华人民共和国公司法》《公司章程》指经股份公司股东大会审议通过的现行有效的股份公司章程证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会三会指股东大会、董事会、监事会三会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》第二节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称上海万雍科技股份有限公司英文名称及缩写Shanghai Vany Technology Corp证券简称万雍科技证券代码871414法定代表人许可二、 联系方式
董事会秘书苏长蕾联系地址上海市宜山路 829号 2号楼 6楼电话021-34619927传真021-34619926电子邮箱sucl@vanytech.com公司网址http://www.vanytech.com办公地址上海市宜山路 829号 2号楼 6楼邮政编码200233公司指定信息披露平台的网址www.neeq.com.cn公司年度报告备置地董事会秘书办公室三、 企业信息
股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2005年 11月 22日挂牌时间2017年 5月 16日分层情况基础层行业（挂牌公司管理型行业分类）I6520 信息传输、软件和信息技术服务业--软件和信息技术服务业-信息系统集成服务-信息系统集成服务主要业务客户数字化转型提供网络安全产品、网络安全运营服务、信息化软件和服务.主要产品与服务项目提供网络安全产品和网络安全工具，提供软件开发业务。普通股股票交易方式√集合竞价交易 □做市交易普通股总股本（股）23,095,189优先股总股本（股）0做市商数量0控股股东控股股东为（许可、陈铮铮）实际控制人及其一致行动人实际控制人为（许可、陈铮铮），无一致行动人四、 注册情况
项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91310117782837998M否注册地址上海市松江区中辰路 299号 1幢 549室否注册资本23,095,189否五、 中介机构
主办券商（报告期内）申万宏源承销保荐 主办券商办公地址上海市常熟路 239号 报告期内主办券商是否发生变化否 主办券商（报告披露日）申万宏源承销保荐 会计师事务所和信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限姚宏伟张颖 3年2年年年会计师事务所办公地址山东省济南市历下区文化东路 59号盐业大厦 7层六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据、经营情况和管理层分析
一、 主要会计数据和财务指标
(一) 盈利能力
单位：元
本期上年同期增减比例%营业收入77,836,808.3762,867,683.9823.81%毛利率%38.25%38.47%-归属于挂牌公司股东的净利润1,525,381.371,510,449.100.99%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-258,818.85-31,969.50-709.58%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）5.7204%5.1774%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-0.9706%-0.1096%-基本每股收益0.0660.1167-43.44%(二) 偿债能力
单位：元
本期期末本期期初增减比例%资产总计55,995,112.6753,317,414.205.02%负债总计28,566,971.8927,414,654.794.20%归属于挂牌公司股东的净资产27,428,140.7825,902,759.415.89%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.191.125.89%资产负债率%（母公司）49.29%50.20%-资产负债率%（合并）51.02%51.42%-流动比率1.871.86-利息保障倍数2.883.1-(三) 营运情况
单位：元
本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额-2,339,292.231,829,909.07-227.84%应收账款周转率5.072.97-存货周转率3.452.58-(四) 成长情况 本期上年同期增减比例%总资产增长率%5.02%-3.43%-营业收入增长率%23.81%-3.71%-净利润增长率%0.99%-66.99%-(五) 股本情况
单位：股
本期期末本期期初增减比例%普通股总股本23,095,18923,095,1890%计入权益的优先股数量000%计入负债的优先股数量000%(六) 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
(七) 非经常性损益项目及金额
单位：元
项目金额计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）2,098,388.04其他符合非经常性损益定义的损益项目942.03非经常性损益合计2,099,330.07所得税影响数315,129.85少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额1,784,200.22(八) 补充财务指标
□适用 √不适用
(九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 2018年 12月 7日，财政部印发修订《企业会计准则第 21号-租赁》（财会[2018]35号，以下简称新租赁准则）。在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自 2019年 1月 1日起施行。其他公司自 2021年 1月 1日起施行。 说明： 财政部于 2018年度修订了《企业会计准则第 21号租赁》（简称“新租赁准则”）1月 1日起施行。根据准则规定，对于首次执行日（即 2021年 1月 1日）前已存在的合同，本公司不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 （1） 本公司作为承租人 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。 对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债。 公司执行新租赁准则对期初财务报表无重大影响。备注 本公司自 2021年在首次执行日选择年年初留存收应付融资租赁按首次执行日(十) 合并报表范围的变化情况
□适用 √不适用
二、 主要经营情况回顾
(一) 业务概要
商业模式
上海万雍科技股份有限公司成立于2005年，于2017年5月16日正式新三板挂牌成功，是一家专注于为客户数字化转型提供网络安全产品、网络安全运营服务、信息化软件和服务的“专精特新”高新技术企业。 安全产品包括网页防篡改软件、主机安全监测系统（勒索病毒防护软件）、人脸生物特征保险箱、网站资源访问控制系统、Webvpn等一系列网络安全和数据安全产品。网络安全运营服务为客户提供全生命周期的“管家式”安全运营服务。通过安全规划、安全咨询、安全评估、安全集成、安全运维、安全培训等元服务，实现全生命周期管家式立体化的安全运营服务。数字信息化软件和服务为行业客户提供统一消息中心平台、统一人像库平台、数字会议管理系统、华亭湖移动校园平台、体育场馆预约系统等数字化软件和服务。 万雍科技多年来为医疗、教育、金融、企业等多个行业提供全方位产品及服务，为企事业用户数字化转型提供创新场景，并提供全方面的安全保障。 万雍，助力客户实现安全的数字化转型！
与创新属性相关的认定情况
√适用 □不适用
“专精特新”认定□国家级 √省（市）级“单项冠军”认定□国家级 □省（市）级“高新技术企业”认定√是“科技型中小企业”认定□是“技术先进型服务企业”认定□是其他与创新属性相关的认定情况-详细情况上海市专精特精中小企业，认定通过在 2020年 2月，2020年-2021年批次，依据国务院办公厅《关于促进中小企业健康发展的指导意见》（中办发〔2019〕24号），申报对象为在本市进行工商注册登记、连续经营三年以上并具有独立法人资格，符合《中小企业划型标准规定》（工信部联企业〔2011〕300号）的中小企业；对公司产生的积极正面的影响。 高新技术企业认定通过在 2019年 10月 28日，有效期三年， 依据国家税务总局颁布的《高新技术企业认定管理办法》(国科发火 [2016] 32号, 《 高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火 [2016] 195号，《中共上海市委上海市人民政府关于加快建设具有全球影响力的科技创新中心的意见》(沪委发 [2015] 7号)，《关于加快推进中国(.上海)自由贸易试验区和上海张江国家自主创新示范区联动发展的实施方案》(沪府发[2015]64号) ；对公司产生的积极正面的影响。行业信息
是否自愿披露
□是 √否
报告期内变化情况：
事项是或否所处行业是否发生变化□是 √否主营业务是否发生变化□是 √否主要产品或服务是否发生变化□是 √否客户类型是否发生变化□是 √否关键资源是否发生变化□是 √否销售渠道是否发生变化□是 √否收入来源是否发生变化□是 √否商业模式是否发生变化□是 √否(二) 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
项目本期期末 本期期初 变动比例% 金额占总资产的比重%金额占总资产的比重% 货币资金14,805,880.9426.44%14,953,781.7328.05%-0.99%应收票据 应收账款8,614,635.0815.38%13,653,092.6525.61%-36.9%存货12,516,961.6422.35%15,307,306.6328.71%-18.23%投资性房地产 长期股权投资 固定资产846,670.921.51%1,463,747.642.75%-42.16%在建工程 无形资产 商誉 短期借款16,000,000.0028.57%14,000,000.0026.26%14.29%长期借款 预付款项540,113.90.96%3,123,997.675.86%-82.71%合同资产13,148,224.3723.48%1,028,337.681.93%1,178.59%合同负债1,831,080.53.27%810,261.581.52%125.99%资产负债项目重大变动原因：
1、报告期末的货币资金 14,805,880.94元，比上年度末减少了 147,900.79 元，变动比例为0.99%。主要原因为报告期内社保工资的增加所致； 2、公司在报告期末的应收账款为 8,614,635.08元，比上年度末减少5,038,457.57 元，变动比例为-36.9%。主要原因为本年度修改合同的收款条款，加大了回款的追踪，从而减少了应收账款。 3、存货在报告期末为 12,516,961.64元，比上年度末减少2,790,344.99 元，变动比例为-18.23%。主要原因为报告期内未进行提前压货及优化项目流程所致；4、公司在报告期末的短期借款为 16,000,000.00元，比上年度末增加了 2,000,000元，变动比例为14.29%。主要原因为公司在报告期内增加宁波银行贷款300万，减少浦发银行贷款100万所致； 5、 固定资产在报告期末为 846,670.92元，比上年度末减少了617,076.72 元，变动比例为-42.16%。主要原因为报告期内未进行大额的固定资产投入及固定资产折旧所致。 6、预付账款在报告期末为 540,113.9元，比上年度末减少了2,583,883.77 元，变动比例为-82.71%。主要原因为减少了供应商的预付款项所致。 7、合同资产在报告期末为 13,148,224.37元，比上年度末增加了 12,119,886.6 元，变动比例为1178.59%。主要原因为报告期收入增加，单个项目涉及项目数量增大其单个合同金额增大，根据新收入准则，导致合同资产增加； 8、合同负债在报告期末为1,831,080.5元，比上年度末增加了1,020,818.91 元，变动比例为125.99%。主要原因为本年度增加了预收项目的收款所致；2、 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
项目本期 上年同期 变动比例% 金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重% 营业收入77,836,808.37-62,867,683.98-23.81%营业成本48,062,671.3061.75%38,681,170.8061.53%24.25%毛利率38.25%-38.47%--销售费用6,506,079.048.36%5,534,979.788.80%17.54%管理费用5,129,925.126.59%3,714,052.145.91%38.12%研发费用15,559,426.7819.99%13,449,911.8921.39%15.68%财务费用734,581.700.94%641,169.081.02%14.57%信用减值损失-2,539,464.41-3.26%-1,075,377.65-1.71%136.15%资产减值损失 其他收益2,099,330.072.70%1,814,850.842.89%15.68%投资收益 公允价值变动收益00%00%0%资产处置收益00%00%0%汇兑收益00%00%0%营业利润1,136,871.331.46%1,349,142.462.15%-15.73%营业外收入0 0 营业外支出0 0 净利润1,525,381.371.96%1,510,449.102.40%0.99%项目重大变动原因：
1、管理费用本期发生额为 5,129,925.12元，增加1,415,872.98 元，同比增加38.12%，主要报告期内工资增加，2020年房租，社保因疫情减免，2021年无减免。 2、研发费用本期发生额为15,559,426.78元，同比增加了2,109,514.89元，同比增加15.68%，主要报告期人脸迎新管理系统，签到中心2.0，移动校园V3.0，消息中台，生物特征保险箱等项目的研发费用所致 3. 信用减值损失本期发生额为-2,539,464.41元，减少 1,464,086.76元，同比减少 136.15%，主要原因为本期应收账款及合同资产的坏账准备。(2) 收入构成
单位：元
项目本期金额上期金额变动比例%主营业务收入77,836,808.3762,867,683.9823.81%其他业务收入000%主营业务成本48,062,671.3038,681,170.8024.25%其他业务成本000%按产品分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
类别/项目营业收入营业成本毛利率%营业收入比上年同期 增减%营业成本比上年同期 增减%毛利率比上年同期增减%安全服务41,039,191.2620,400,470.2850.29%63.91%114.63%-11.75%安全集成30,190,972.4825,526,113.2915.45%-11.24%-9.47%-1.65%软件产品6,606,644.632,136,087.7367.67%73.16%118.04%-6.65%按区域分类分析：
□适用 √不适用
收入构成变动的原因：
报告期内，公司报告期内加大了安全服务的资源投入，安全服务产品收入有较大的增长，安全服务市场增长率不断加大，软件产品公司开拓了浙江，苏州等区域，软件产品收入也实现了增长。
(3) 主要客户情况
单位：元
序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系1上海市公安局闵行分局5,064,200.006.51%否2上海大学4,743,000.006.09%否3华宝证券股份有限公司3,932,900.005.05%否4建信保险资产管理有限公司2,845,000.003.66%否5上海中医药大学附属岳阳中西医结合医院2,342,500.003.01%否合计18,927,600.0024.32%-(4) 主要供应商情况
单位：元
序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系1上海上大海润信息系统有限公司4,561,866.008.44%否2上海飞奥信息技术服务有限公司2,521,160.004.66%否3格尔软件股份有限公司1,884,000.003.48%否4上海云根信息科技有限公司1,865,571.003.45%否5上海赛卫思信息科技有限公司1,500,000.002.77%否合计12,332,597.0022.80%-3、 现金流量状况
单位：元
项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额-2,339,292.231,829,909.07-227.84%投资活动产生的现金流量净额-13,537.55-2,073,462.9899.35%筹资活动产生的现金流量净额1,287,518.991,366,812.49-5.80%现金流量分析：
报告期内，经营活动产生的现金流量净额-2,339,292.23元，减少了 4,169,201.30 元，减少了 227.84%。主要原因为报告期内社保工资增加所致； 投资活动产生的现金流量净额-13,537.55元，增加了 2,059,925.43元，增加了 99.35%，主要原因为未增加固定资产的投入； 筹资活动产生的现金流量净额 1,287,518.99元，减少了 79,293.5元，减少了 5.80%。主要原因为报告期流动资金贷款到账减少所致；
(三) 投资状况分析
1、 主要控股子公司、参股公司情况
√适用 □不适用
单位：元
公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润苏州万雍信息科技有限公司控股子公司计算机信息及网络工程领域内的技术开发，技1,000,000169.3100-91,431.00 术咨询，技术服务，技术转让 上海万雍软件有限公司控股子公司计算机信息及网络工程领域内的技术开发，技术咨询，技术服务，技术转让，计算机系统集成，计算机数据处理服务，计算机软硬件，电子产品，通讯器材销售，计算机硬件租赁5,000,000375,664.14-24,430.712,228,402.90-3,757.34上海盾垒科技有限公司控股子公司计算机信息及网络工程领域内的技术开发，技术咨询，技术服5,000,0005,647.81-495,618.230-495,513.02 务，技术转让，计算机系统集成，计算机数据处理服务，计算机软硬件，电子产品，通讯器材销售，计算机硬件租赁主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
三、 持续经营评价
报告期内，公司的营业收入为 77,836,808.37元，较上年同期上升了 23.81%，报告期内，不存在持续经营风险
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项□是 √否四.二.(一)是否存在提供担保事项□是 √否 是否对外提供借款□是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是 √否四.二.(二)是否存在日常性关联交易事项□是 √否 是否存在其他重大关联交易事项√是 □否四.二.(三)是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项□是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是 √否 是否存在股份回购事项□是 √否 是否存在已披露的承诺事项√是 □否四.二.(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是 □否四.二.(五)是否存在被调查处罚的事项□是 √否 是否存在失信情况□是 √否 是否存在破产重整事项□是 √否 是否存在自愿披露的其他事项□是 √否二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 重大诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
(三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况
单位：元
交易类型审议金额交易金额资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 为银行贷款提供担保16,000,00016,000,000重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
本次关联交易为股东为公司贷款提供担保，有利于公司补充流动资金，符合公司和全体股东利益。 本次关联交易不影响公司的独立性，对公司经营产生正面积极的影响。
报告期内挂牌公司无违规关联交易
√是 □否
发生原因、整改情况及对公司的影响：
不适用。
(四) 承诺事项的履行情况
承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2016年 11月 2日 挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中承诺事项履行情况
事项是或否是否完成整改因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息不涉及不涉及除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序不涉及不涉及除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺不涉及不涉及为避免产生潜在的同业竞争，公司实际控制人许可、陈铮铮于2016 年11月出具了《避免同业竞争承诺函》，内容如下： “本人作为股份公司的实际控制人，目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为。为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺如下： 1、本人承诺本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任经理、副经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 2、本人在作为股份公司实际控制人期间，本承诺为有效之承诺。 3、本人愿意承担因违反以上承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 截至报告期末，上述人员均遵守相关承诺，未有任何违背。
(五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因货币资金流动资产履约保证金3,948,055.217.05%业务履约保证金总计--3,948,055.217.05%-资产权利受限事项对公司的影响：
本次受限资产为业务履约保证金，对经营活动不产生不利影响。
第五节 股份变动、融资和利润分配
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
股份性质期初 本期变动期末 数量 比例% 数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数8,660,69137.5%08,660,69137.5% 其中：控股股东、实际控制人2,676,94311.59%02,676,94311.59% 董事、监事、高管1,784,6297.73%01,784,6297.73% 核心员工00%000%有限售条件股份有限售股份总数14,434,49862.5%014,434,49862.5% 其中：控股股东、实际控制人8,030,83134.77%08,030,83134.77% 董事、监事、高管5,353,88823.18%05,353,88823.18% 核心员工00%000%总股本23,095,189-023,095,189- 普通股股东人数5 股本结构变动情况：□适用 √不适用
(二) 普通股前十名股东情况
单位：股
序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持 股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量1许可9,636,99709,636,99741.73%7,227,7482,409,249002龚旭东7,138,51707,138,51730.91%5,353,8881,784,629003上海禹征投资合伙企业 (有限合伙)3,149,33503,149,33513.64%1,049,7792,099,556004张明2,099,56302,099,5639.09%02,099,563005陈铮铮1,070,77701,070,7774.64%803,083267,69400合计23,095,189023,095,189100%14,434,4988,660,69100 普通股前十名股东间相互关系说明：公司股东许可和陈铮铮系夫妻关系。公司自然人股东许可系公司合伙企业股东禹征投资的执行事务合伙人。 除上述关联关系外，公司股东之间不存在其他关联关系。二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
报告期内控股股东、实际控制人未发生变化
四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
(一) 报告期内的普通股股票发行情况
□适用 √不适用
(二) 存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
五、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的债券融资情况
□适用 √不适用
七、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
√适用 □不适用
单位：元
序号贷款方式贷款提供方贷款提供方类型贷款规模存续期间 利息率 起始日期终止日期 1保证贷款上海浦东发展银行闵行支行银行4,000,0002021年 3月 30日2022年 3月29日3.85%2保证贷款上海银行松江支行银行3,000,0002021年 9月 2日2022年 9月 1日4.35%3保证贷款上海银行松江支行银行3,000,0002021年 11月 4日2022年 11月3日4.35%4保证贷款上海银行松江支行银行3,000,0002021年 11月 19日2022年 11月18日4.35%5保证贷款宁波银行上海分行营业部银行1,000,0002021年 6月 3日2022年 5月 8日4.3%6保证贷款宁波银行上海分行营业部银行2,000,0002021年 7月 13日2022年 7月 7日4.3%合计---16,000,000---九、 权益分派情况
(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
□适用 √不适用
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
□适用 √不适用
(二) 权益分派预案
□适用 √不适用
十、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
姓名职务性别是否为失信联合惩戒对象出生年月任职起止日期 起始日期终止日期许可董事长、经理男否1979年 12月2019年 10月29日2022年 10月 29日龚旭东董事、副经理男否1979年 8月2019年 10月29日2022年 10月 29日陈铮铮董事、财务负责人女否1980年 9月2019年 10月29日2022年 10月 29日ZhuYaocan董事男否1980年 7月2019年 10月29日2022年 10月 29日朱亚芳董事女否1973年 10月2019年 10月29日2022年 10月 29日苏长蕾董事会秘书女否1985年 12月2019年 10月29日2022年 10月 29日惠新婷监事女否1983年 8月2020年 8月7日2022年 10月 29日董振胜监事会主席男否1986年 10月2020年 6月30日2022年 10月 29日张超职工代表监事男否1989年 11月2019年 10月29日2022年 10月 29日董事会人数：5 监事会人数：3 高级管理人员人数：4董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
公司股东许可和陈铮铮系夫妻关系。除此之外，其他董事、监事、高级管理人员之间无关联关系。
(二) 变动情况：
□适用 √不适用
(三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况
□适用 √不适用
(四) 董事、高级管理人员的股权激励情况
□适用 √不适用
(五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况
事项是或否具体情况董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六条规定的情形否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属）否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形否(六) 独立董事任职履职情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数销售人员195519技术人员53291963财务人员4013行政人员135216员工总计893927101按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士22本科3441专科4954专科以下44员工总计89101员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 根据公司2021年业务发展目标，提高员工的素质修养、技术水平、特制定以下年度培训计划： 一．外部培训 1. 厂家认证培训1场。 2. 产品解决方案 11人参加 二. 内部培训 1.新员工培训5场 2.职业素养类培训13场 3.专业知识类培训35场 公司无需要承担费用的离退休职工。(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
√适用 □不适用
单位：股
姓名变动情况任职期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数刘汉朝无变动技术中心000核心员工的变动对公司的影响及应对措施：
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第七节 公司治理、内部控制和投资者保护
事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度□是 √否投资机构是否派驻董事□是 √否监事会对本年监督事项是否存在异议□是 √否管理层是否引入职业经理人□是 √否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷□是 √否是否建立年度报告重大差错责任追究制度□是 √否一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构、制定了《财务会计制度》、《投资者关系管理制度》等制度，构成的行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
报告期内公司关联交易等重大决策履行了规定程序。
4、 公司章程的修改情况
公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否
报告期内，公司章程已经按照规定程序进行披露。
(二) 三会运作情况
1、 三会的召开次数
项目股东大会董事会监事会召开次数3222、 股东大会的召集、召开、表决情况
事项是或否具体情况股东大会是否未均按规定设置会场否 2020年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后6个月内举行否 2020年年度股东大会通知是否未提前20日发出否 2021年公司临时股东大会通知是否未均提前15日发出否 独立董事、监事会、单独或合计持股10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会否 股东大会是否实施过征集投票权否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露否3、 三会召集、召开、表决的特殊情况
□适用 √不适用
4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。(三) 对重大内部管理制度的评价
事项是或否挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形否挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作否(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年报重大差错责任追究制度》，但将尽快建立上述制度，更好地落实信息披露工作，提高披露质量。
三、 投资者保护
(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况
□适用 √不适用
(二) 特别表决权股份
□适用 √不适用
第八节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计是 审计意见无保留意见 审计报告中的特别段落√无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号和信审字（2022）第 001051 号 审计机构名称和信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址山东省济南市历下区文化东路 59号盐业大厦 7层 审计报告日期2022年 6月 25日 签字注册会计师姓名及连续签字年限姚宏伟张颖 3年2年年年会计师事务所是否变更否 会计师事务所连续服务年限5年 会计师事务所审计报酬13.78万元 上海万雍科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海万雍科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2021年12月 31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2021年 12月 31日合并及公司的财务状况以及 2021年度合并及公司的经营成果和合并及公司的现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：姚宏伟 中国济南 中国注册会计师: 张颖 2022年6月25日二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
项目附注2021年12月31日2021年1月1日流动资产： 货币资金五、114,805,880.9414,953,781.73结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款五、28,614,635.0813,653,092.65应收款项融资 预付款项五、3540,113.903,123,997.67应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款五、43,260,706.392,839,216.10其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货五、512,516,961.6415,307,306.63合同资产五、613,148,224.371,028,337.68持有待售资产 一年内到期的非流动资产五、7 179,350.66其他流动资产 流动资产合计 52,886,522.3251,085,083.12非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产五、8846,670.921,463,747.64在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产五、91,104,825.95 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产五、101,157,093.48768,583.44其他非流动资产 非流动资产合计 3,108,590.352,232,331.08资产总计 55,995,112.6753,317,414.20流动负债： 短期借款五、1116,000,000.0014,000,000.00向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款五、126,229,636.656,822,040.08预收款项 合同负债五、131,831,080.50810,261.58卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬五、142,039,641.531,698,584.34应交税费五、15456,027.71603,206.75其他应付款五、16745,359.793,375,228.03其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债五、17857,615.09 其他流动负债五、18109,797.27105,334.01流动负债合计 28,269,158.5427,414,654.79非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债五、19297,813.35 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 297,813.35 负债合计 28,566,971.8927,414,654.79所有者权益（或股东权益）： 股本五、2023,095,189.0023,095,189.00其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积五、211.861.86减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积五、221,341,433.701,129,825.43一般风险准备 未分配利润五、232,991,516.221,677,743.12归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 27,428,140.7825,902,759.41少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 27,428,140.7825,902,759.41负债和所有者权益（或股东权益）总计 55,995,112.6753,317,414.20法定代表人：许可 主管会计工作负责人：陈铮铮 会计机构负责人：陈铮铮 (二) 母公司资产负债表
单位：元
项目附注2021年12月31日2021年1月1日流动资产： 货币资金 14,462,631.3614,725,625.71交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款十四、18,638,130.2013,653,092.65应收款项融资 预付款项 540,113.903,032,566.67其他应收款十四、23,673,257.172,859,216.10其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 12,516,961.6415,173,633.63合同资产 13,148,224.371,028,337.68持有待售资产 一年内到期的非流动资产 179,350.66其他流动资产 流动资产合计 52,979,318.6450,651,823.10非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资十四、31,000,000.001,000,000.00其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 846,670.921,463,747.64在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,104,825.95 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,157,093.48768,583.44其他非流动资产 非流动资产合计 4,108,590.353,232,331.08资产总计 57,087,908.9953,884,154.18流动负债： 短期借款 16,000,000.0014,000,000.00交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6,144,267.726,776,419.70预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,736,919.651,588,792.38应交税费 426,533.50594,744.34其他应付款 737,056.923,736,904.10其中：应付利息 0 应付股利 合同负债 1,829,729.28314,324.49持有待售负债 一年内到期的非流动负债 857,615.09 其他流动负债 109,783.7640,862.18流动负债合计 27,841,905.9227,052,047.19非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 赁负债 297,813.35 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 297,813.35 负债合计 28,139,719.2727,052,047.19所有者权益（或股东权益）： 股本 23,095,189.0023,095,189.00其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1.861.86减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,341,433.701,129,825.43一般风险准备 未分配利润 4,511,565.162,607,090.70所有者权益（或股东权益）合计 28,948,189.7226,832,106.99负债和所有者权益（或股东权益）总计 57,087,908.9953,884,154.18(三) 合并利润表
单位：元
项目附注2021年2020年一、营业总收入五、2477,836,808.3762,867,683.98其中：营业收入五、2477,836,808.3762,867,683.98利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 76,259,802.7062,258,014.71其中：营业成本五、2448,062,671.3038,681,170.80利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加五、25267,118.76236,731.02销售费用五、266,506,079.045,534,979.78管理费用五、275,129,925.123,714,052.14研发费用五、2815,559,426.7813,449,911.89财务费用五、29734,581.70641,169.08其中：利息费用 606,098.26478,041.39利息收入 42,779.0414,745.30加：其他收益五、302,099,330.071,814,850.84投资收益（损失以“-”号填列） 00其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）五、31-2,539,464.41-1,075,377.65资产减值损失（损失以“-”号填列） 00资产处置收益（损失以“-”号填列） 00三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,136,871.331,349,142.46加：营业外收入 00减：营业外支出 00四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,136,871.331,349,142.46减：所得税费用五、32-388,510.04-161,306.64五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,525,381.371,510,449.10其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类：---1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,525,381.371,510,449.102.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：---1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 1,525,381.371,510,449.10六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,525,381.371,510,449.10（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 1,525,381.371,510,449.10（二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.0660.1167（二）稀释每股收益（元/股） 0.0660.1167法定代表人：许可 主管会计工作负责人：陈铮铮 会计机构负责人：陈铮铮 (四) 母公司利润表
单位：元
项目附注2021年2020年一、营业收入十四、475,608,405.4762,208,783.04减：营业成本十四、447,549,251.3038,215,455.30税金及附加 266,327.82235,822.55销售费用 6,005,968.695,426,956.33管理费用 5,004,068.223,714,052.14研发费用 13,880,877.0113,118,070.29财务费用 731,902.00640,454.68其中：利息费用 606,117.18478,041.39利息收入 42,531.0614,516.61加：其他收益 2,097,026.671,812,804.66投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,539,464.41-1,075,377.65资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,727,572.691,595,398.76加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,727,572.691,595,398.76减：所得税费用 -388,510.04-161,306.64四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,116,082.731,756,705.40（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,116,082.731,756,705.40（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 2,116,082.731,756,705.40七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.06600.1167（二）稀释每股收益（元/股） 0.06600.1167(五) 合并现金流量表
单位：元
项目附注2021年2020年一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 79,950,220.4775,829,773.84客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 107,602.87106,868.90收到其他与经营活动有关的现金五、3314,129,463.481,603,380.51经营活动现金流入小计 94,187,286.8277,540,023.25购买商品、接受劳务支付的现金 47,766,019.4550,995,705.86客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 16,102,943.0011,207,049.26支付的各项税费 2,330,049.142,281,768.74支付其他与经营活动有关的现金五、3330,327,567.4611,225,590.32经营活动现金流出小计 96,526,579.0575,710,114.18经营活动产生的现金流量净额 -2,339,292.231,829,909.07二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,537.552,073,462.98投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 13,537.552,073,462.98投资活动产生的现金流量净额 -13,537.55-2,073,462.98三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 16,000,000.0020,000,000.00发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 16,000,000.0020,000,000.00偿还债务支付的现金 14,000,000.0015,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 564,240.443,467,451.66其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金五、33148,240.57165,735.85筹资活动现金流出小计 14,712,481.0118,633,187.51筹资活动产生的现金流量净额 1,287,518.991,366,812.49四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,065,310.791,123,258.58加：期初现金及现金等价物余额 11,923,136.5210,799,877.94六、期末现金及现金等价物余额 10,857,825.7311,923,136.52法定代表人：许可 主管会计工作负责人：陈铮铮 会计机构负责人：陈铮铮 (六) 母公司现金流量表
单位：元
项目附注2021年2020年一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 77,702,998.1674,598,084.02收到的税费返还 107,602.87106,868.90收到其他与经营活动有关的现金 14,126,893.181,580,694.60经营活动现金流入小计 91,937,494.2176,285,647.52购买商品、接受劳务支付的现金 47,312,348.0050,671,032.86支付给职工以及为职工支付的现金 14,293,139.1011,105,526.23支付的各项税费 2,324,433.512,274,502.66支付其他与经营活动有关的现金 30,461,959.3910,632,764.82经营活动现金流出小计 94,391,880.0074,683,826.57经营活动产生的现金流量净额 -2,454,385.791,601,820.95二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,537.552,073,462.98投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 13,537.552,073,462.98投资活动产生的现金流量净额 -13,537.55-2,073,462.98三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 16,000,000.0020,000,000.00发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 16,000,000.0020,000,000.00偿还债务支付的现金 14,000,000.0015,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 564,240.443,467,451.66支付其他与筹资活动有关的现金 148,240.57165,735.85筹资活动现金流出小计 14,712,481.0118,633,187.51筹资活动产生的现金流量净额 1,287,518.991,366,812.49四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,180,404.35895,170.46加：期初现金及现金等价物余额 11,694,980.5010,799,810.04六、期末现金及现金等价物余额 10,514,576.1511,694,980.50(七) 合并股东权益变动表
单位：元
项目2021年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计 股本其他权益工具 资本 公积减：库存股其他综合收益专项 储备盈余 公积一般风险准备未分配利润 优先股永续债其他 一、上年期末余额23,095,189.00 1.86 1,129,825.43 1,677,743.12 25,902,759.41加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额23,095,189.00 1.86 1,129,825.43 1,677,743.12 25,902,759.41三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 211,608.27 1,313,773.10 1,525,381.37（一）综合收益总额 1,525,381.37 1,525,381.37（二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 211,608.27 -211,608.27 1．提取盈余公积 211,608.27 -211,608.27 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额23,095,189.00 1.86 1,341,433.70 2,991,516.22 27,428,140.78项目2020年 归属于母公司所有者权益 少数股所有者权益合计 股本其他权益工具 资本 公积减：库存其他综合专项 储备盈余 公积一般未分配利润 优永续其他 先股债 股收益 风险准备 东权益 一、上年期末余额12,941,170.00 6,401,081.86 1,057,834.46 8,018,429.98 28,418,516.30加：会计政策变更 -103,679.57 -933,116.15 -1,036,795.72前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额12,941,170.00 6,401,081.86 954,154.89 7,085,313.83 27,381,720.58三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）10,154,019.00 -6,401,080.00 175,670.54 -5,407,570.71 -1,478,961.17（一）综合收益总额 1,510,449.10 1,510,449.10（二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 175,670.54 -3,165,080.81 -2,989,410.271．提取盈余公积 175,670.54 -175,670.54 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 -2,989,410.27 -2,989,410.27（四）所有者权益内部结转10,154,019.00 -6,401,080.00 -3,752,939.00 1.资本公积转增资本（或股本）6,401,080.00 -6,401,080.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他3,752,939.00 -3,752,939.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额23,095,189.00 1.86 1,129,825.43 1,677,743.12 25,902,759.41法定代表人：许可 主管会计工作负责人：陈铮铮 会计机构负责人：陈铮铮(八) 母公司股东权益变动表
单位：元
项目2021年 股本其他权益工具 资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计 优先股永续债其他 一、上年期末余额23,095,189.00 1.86 1,129,825.43 2,607,090.7026,832,106.99加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额23,095,189.00 1.86 1,129,825.43 2,607,090.7026,832,106.99三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 211,608.27 1,904,474.462,116,082.73（一）综合收益总额 2,116,082.732,116,082.73（二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 211,608.27 -211,608.27 1．提取盈余公积 211,608.27 -211,608.27 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额23,095,189.00 1.86 1,341,433.70 4,511,565.1628,948,189.72项目2020年 股本其他权益工具 资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计 优先永续债其他 股 一、上年期末余额12,941,170.00 6,401,081.86 1,057,834.46 8,701,521.2629,101,607.58加：会计政策变更 -103,679.57 -933,116.15-1,036,795.72前期差错更正 其他 二、本年期初余额12,941,170.00 6,401,081.86 954,154.89 7,768,405.1128,064,811.86三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）10,154,019.00 -6,401,080.00 175,670.54 -5,161,314.41-1,232,704.87（一）综合收益总额 1,756,705.401,756,705.40（二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 175,670.54 -3,165,080.81-2,989,410.271．提取盈余公积 175,670.54 -175,670.54 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -2,989,410.27-2,989,410.274．其他 （四）所有者权益内部结10,154,019.00 - -3,752,939.00 转 6,401,080.00 1.资本公积转增资本（或股本）6,401,080.00 -6,401,080.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他3,752,939.00 -3,752,939.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额23,095,189.00 1.86 1,129,825.43 2,607,090.7026,832,106.99三、 财务报表附注
上海万雍科技股份有限公司
二二一年度财务报表附注
（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
1、公司概况
公司名称：上海万雍科技股份有限公司（以下称“本公司”或“公司”） 法定代表人：许可
注册资本：2309.5189万人民币
注册地址：上海市松江区中辰路 299号 1幢 549室
统一社会信用代码：91310117782837998M
经营期限：2005年 11月 22日至 2060年 12月 31日
经营范围：计算机、信息、通讯、新材料科技领域内的技术咨询、技术服务、技术开发、技术转让；软件设计与开发，计算机网络工程，计算机系统集成，弱电工程，水电安装，建筑智能化系统集成；通讯器材、通信设备、计算机硬件及配件、网络设备、电脑耗材、投影及幻灯设备、文具用品、体育用品、建材、工艺礼品、灯具、日用百货、数码及电子产品的批发零售；自有机械设备租赁。
公司所属行业：软件和信息技术服务业
本财务报表由本公司董事会于 2022年 6月 25日批准报出。
2、历史沿革
（1）公司设立
2005年 11月 22日，经上海市工商行政管理局核准，由陈铮铮、陈英南等发起设立上海万雍通讯设备有限公司（以下简称“万雍通讯”），并取得了注册号为 3102272090278的《企业法人营业执照》；2011年 8月 5日，注册号变更为 310117002674311，注册资本人民币 100万元，实收资本人民币 100万元。
设立时公司股权结构如下：
注册资本（万元）实收资本（万元）股权比例（%）34.0034.0034.0033.0033.0033.0033.0033.0033.00100.00100.00100.00（2）第一次股权转让2011年 7月 28日，根据万雍通讯股东会决议，股东陈英南将其持有的 33%的股权作价33万元转让给新股东龚旭东，股东刘静婷将其所持有 7%的股权作价人民币 7万元转让给龚旭东，26%的股权作价人民币 26万元转让给陈铮铮，股权转让后，注册资本仍为人民币 100万元，实收资本为人民币 100万元。本次股权转让完成后股权结构如下：
注册资本（万元）实收资本（万元）股权比例（%）60.0060.0060.00注册资本（万元）实收资本（万元）股权比例（%）40.0040.0040.00100.00100.00100.00（3）第一次增资2011年 10月 24日，根据万雍通讯股东会决议，公司申请增加注册资本人民币 100万元，变更后的注册资本为人民币 200万元，实收资本为人民币 200万元，且各股东按同比例增资，其中股东陈铮铮增资人民币 60万元，股东龚旭东增资人民币 40万元。并在同年万雍通讯的名称变更为万雍科技（上海）有限公司（以下简称“万雍科技”）。本次增资完成后股权结构如下：
注册资本（万元）实收资本（万元）股权比例（%）120.00120.0060.0080.0080.0040.00200.00200.00100.00（4）第二次增资2012年 9月 26日，根据万雍科技股东会决议，万雍科技申请增加注册资本人民币 800万元，变更后的注册资本为人民币 1,000万元，实收资本为人民币 1,000万元，且各股东按同比例增资，本次增资完成后股权结构如下：
注册资本（万元）实收资本（万元）股权比例（%）600.00600.0060.00400.00400.0040.001,000.001,000.00100.00（5）第三次增资2016年 1月 26日，根据万雍科技股东会决议，引入持股平台上海禹征投资合伙企业（有限合伙），投资金额 176.47万元。变更后的注册资本为人民币 1,176.47万元，实收资本 1,176.47万元，本次变更完成后股权结构如下：
注册资本（万元）实收资本（万元）股权比例（%）600.00600.0051.00400.00400.0034.00176.47176.4715.001,176.471,176.47100.00（6）第二次股权转让及第四次增资2016年 5月 16日，根据万雍科技股东会决议，原股东陈铮铮将其 540.00万元的股权转让给许可；另全体股东同意张明作为公司新增股东，以人民币 499.99975万元的出资额认购公司本次新增的 117.647万元注册资本。变更后的注册资本为人民币 1,294.117万元，实收资本为人民币 1,294.117万元，本次变更完成后股权结构如下：
股份（万股）股本（万元）股权比例（%）60.00060.0004.63540.000540.00041.73400.000400.00030.91股份（万股）股本（万元）股权比例（%）176.470176.47013.64117.647117.6479.091,294.1171,294.117100.00（7）股份制改制2016年 9月 14日，根据万雍科技临时股东会决议，拟以 2016年 7月 31日为基准日，将万雍科技（上海）有限公司整体变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币 12,941,170.00元。原万雍科技（上海）有限公司的全体股东即为上海万雍科技股份有限公司的全体股东。
按照发起人协议及章程的规定，由万雍科技（上海）有限公司截至 2016年 7月 31日止经审计的所有者权益（净资产）人民币 19,342,251.86元折股，按原出资比例认购公司股份，按 1.4946:1的比例折合股份总额，共计 12,941,170股，净资产大于股本部分 6,401,081.86元计入资本公积。
2016年 11月 21日，经上海市工商行政管理局核准，万雍科技（上海）有限公司整体变更为上海万雍科技股份有限公司。本次变更完成后股权结构如下
股份（万股）股本（万元）股权比例（%）60.00060.0004.63540.000540.00041.73400.000400.00030.91176.470176.47013.64117.647117.6479.091,294.1171,294.117100.00（8）第五次增资2020年 10月 27日，根据万雍科技股东会决议，以现有总股本 12,941,170股为基数，向全体股东每 10股送红股 2.9股共计派送红股 3,752,939股，每 10股转增 4.946292股共计转增股本 6,401,080股。变更后的注册资本为人民币 2,309.5189万元，实收资本为人民币 2,309.5189万元，本次变更完成后股权结构如下：
股份（万股）股本（万元）股权比例（%）107.07775107.077754.63963.69973963.6997341.73713.85165713.8516530.91314.93350314.9335013.64209.95626209.956269.092,309.51892,309.5189100.003、合并报表范围截止 2021年 12月 31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称
苏州万雍信息科技有限公司
上海万雍软件有限公司
上海盾垒科技有限公司
本期合并财务报表范围变动情况，详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些资产、负债以外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
详见本附注“三、12、应收账款”；“三、15、存货”；“三、23、固定资产”；“三、31、收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2021年 12月 31日的财务状况、2021年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。
3、营业周期
正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉
本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权中所享有的份额，仍然冲减少数股东权益。
（4）合并取得子公司会计处理
对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整；
对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，则不调整合并资产负债表期初数，将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（6）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（7）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；②确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；③确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
（2）合营企业
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日汇率折合本位币入账。
资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
外币资产负债表中的资产和负债项目，本公司采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据等，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具：
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
权益工具：
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A 应收款项：
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
a、应收票据确定组合的依据如下：
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。b、应收账款确定组合的依据如下：
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。c、其他应收款确定组合的依据如下：
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。d、应收款项融资确定组合的依据如下：
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的长期应收款中的PPP项目应收款、BT项目款、土地一级开发款以及其他基建项目款等，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于其他长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期信用损失率，计算预期信用损失。
B 权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除了单项评估信用风险的应收票据外，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
12、应收账款对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。13、应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见金融工具，在报表中列示为应收款项融资： （1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付； （2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
14、其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，本公司采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计量成本与可变现净值。
在资产负债表日，如果本公司存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，本公司将减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司对低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
16、合同资产
本公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收其他因素的作为合同资产列示。向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的合同资产，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
17、合同成本
合同履约成本，是指本公司为履行合同发生的成本，该成本不属于收入准则以外的其他准则规范范围且同时满足下列条件：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司的下列支出于发生时，计入当期损益：
（1）管理费用。
（2）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用（或类似费用），这些支出为履行合同发生，但未反映在合同价格中。
（3）与履约义务中已履行部分相关的支出。
（4）无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；如该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
本公司与合同成本有关的资产，应当采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1）本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得上述 1)减 2)的差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8号资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
19、债权投资
参见附注三、10金融工具
20、其他债权投资
参见附注三、10金融工具
21、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
（1）初始投资成本确定
①对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12号债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
①成本法核算
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。
②权益法核算
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
③权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
④成本法转权益法或公允价值计量： 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按《企业会计准则第 22号金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，应当按照《企业会计准则第 33号合并财务报表》的有关规定进行会计处理。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。
③与被投资单位之间发生重要交易。
④向被投资单位派出管理人员。
⑤向被投资单位提供关键技术资料。
存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
（6）长期股权投资处置
本公司处置长期股权投资时，投资账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
22、投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
23、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备及工具、运输设备、装修费、电子及办公设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年限平均法35.00年限平均法55.00（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
本公司融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
24、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
25、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
26、无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
（4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
27、长期资产减值
本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
28、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
29、职工薪酬
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。
设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划：本公司在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
30、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
31、收入
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。本公司在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
①软件开发服务：软件开发与服务业务为按照客户需求提供的软件开发或定制化服务，包括为客户订制软件、软件升级改造、推广实施等，本公司在相应的合同履约义务履行后，在经客户验收完成时点确认收入；
②系统集成：系统集成是指按客户需求提供IT系统咨询及规划、软硬件配置、软硬件安装调试、IT系统软硬件改造升级等。公司按照合同约定，在相应的合同履约义务履行后，在经客户验收完成时点确认合同收入；
③运维服务：本公司向客户提供的运维服务，对于需要客户验收确认的,则在本公司相应的合同履约义务履行后，在客户验收完成时点确认合同收入;对于无需客户验收确认的，在合同约定的服务期限内采用直线法分期确认；
④软硬件产品销售：公司在软硬件产品已交付、完成安装调试，并取得客户验收时确认收入。
32、政府补助
（1）政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）与资产相关的政府补助的会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； （3）与收益相关的政府补助的会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据
①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
（5）政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以确认。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认如下：
（1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
（2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
34、租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日/变更日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
（1） 本公司作为承租人
A、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
a租赁负债的初始计量金额；
b 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
c本公司作为承租人发生的初始直接费用；
d本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8号资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
B、租赁负债
在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。
租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指本公司作为承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或资产成本。
在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债：
在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在这些情形下，本公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。
C、短期租赁和低价值资产租赁
本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
D、租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
a、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； b、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2） 本公司作为出租人
A、租赁的分类
在租赁开始日，本公司作为出租人将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
B、本公司作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。
C、融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“10、金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司作为生产商或经销商并作为出租人的融资租赁，在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。本公司作为生产商或经销商并作为出租人为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。
（D）租赁变更
本公司作为出租人的融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
a.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； b.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司作为出租人分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
a.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司作为出租人自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
b.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司作为出租人按照《企业会计准则第 22号金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。即，修改或重新议定租赁合同，未导致应收融资租赁款终止确认,但导致未来现金流量发生变化的，重新计算该应收融资租赁款的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。
重新计算应收融资租赁款账面余额时，根据重新议定或修改的租赁合同现金流量按照应收融资租赁款的原折现率或按照《企业会计准则第 24号一套期会计》(2017)第二十三条规定重新计算的折现率(如适用)折现的现值确定。对于修改或重新议定租赁合同所产生的所有成本和费用，本公司调整修改后的应收融资租赁款的账面价值，并在修改后应收融资租赁款的剩余期限内进行摊销。
本公司作为出租人的经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（3）售后租回交易
本公司按照本附注“32、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
A 本公司作为卖方及承租人：
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“10 金融工具”。
B 本公司作为买方及出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“（2）本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“10、金融工具”。
35、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
说明： 财政部于 2018年度修订了《企业会计准则第 21号租赁》（简称“新租赁准则”），本公司公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
（1） 本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债。
公司执行新租赁准则对期初财务报表无重大影响。
（2）重要会计估计变更
本期无重要会计估计变更。
（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
执行新租赁准则对年初报表科目没有影响。
四、税项
1、主要税种及税率：
计税依据应税货物及劳务应交流转税应交流转税应交流转税应纳税所得额 不同纳税主体适用税率 2、税收优惠政策及依据：上海万雍科技股份有限公司于 2019年 10月 28日取得编号为 GR201931002702的新高企业技术证书，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，公司 2020-2022年减按 15%税率计缴企业所得税。
3、其他说明：
无
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
期末余额 10,857,825.733,948,055.2114,805,880.94（2）其他货币资金按明细列示如下 期末余额3,948,055.21其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下： 期末余额3,948,055.212、应收账款（1）应收账款分类披露
期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值账面余额坏账准备 金额 比例(%)计提金额 比例(%) 金额比例(%)金额计提比例(%) 12,455,933.21100.003,841,298.1330.848,614,635.0818,277,990.33100.004,624,897.6825.3012,455,933.21100.003,841,298.1330.848,614,635.0818,277,990.33100.004,624,897.6825.3012,455,933.21100.003,841,298.1330.848,614,635.0818,277,990.33100.004,624,897.6825.30按组合计提坏账准备： 账面余额坏账准备 12,455,933.213,841,298.1312,455,933.213,841,298.13按账龄披露 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
期初余额本期变动金额 计提收回或转回核销4,624,897.68 783,599.55 4,624,897.68 783,599.55 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 应收账款占应收账款合计数的比例(%)1,723,540.0013.84665,000.005.3440,500.003.62413,000.003.32392,000.003.153,644,040.0029.263、预付款项（1）预付款项按账龄列示
期末余额 金额比例（%）金额537,060.9699.431,561,530.923,052.940.57112,880.91 1,307,917.10 141,668.74540,113.90100.003,123,997.67（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 期末余额185,172.00133,419.5056,000.0048,000.0037,578.88460,170.384、其他应收款 期末余额 3,260,706.393,260,706.39（1）其他应收款1）按账龄披露
2）其他应收款按款项性质分类情况 期末账面余额371,806.832,044,480.72829,682.2814,736.563,260,706.393）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例（%）保证金151,960.003年以上4.66保证金200,000.001年以内6.13保证金355,000.001至 2年10.89保证金184,933.403年以上5.67保证金438,748.881年以内：375,092.88 2至 3年：63,656.0013.46 1,330,642.28 40.815、存货（1）存货分类
期末余额 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备3,957,845.64 3,957,845.643,234,496.06 7,745,957.00 7,745,957.003,541,440.91 813,159.00 813,159.008,531,369.66 12,516,961.64 12,516,961.6415,307,306.63 6、合同资产（1）合同资产情况
期末余额 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备16,970,280.303,822,055.9313,148,224.371,527,329.65498,991.9716,970,280.303,822,055.9313,148,224.371,527,329.65498,991.97（2）本期合同资产计提减值准备情况 期初余额本期计提本期转回本期转销/核销498,991.973,323,063.96 498,991.973,323,063.96 7、一年内到期的非流动资产（1）分类列示
期末余额8、固定资产
期末余额846,670.92846,670.92固定资产部分（1）固定资产情况
办公设备电子设备 477,637.071,830,422.99 13,537.55 13,537.55 477,637.071,843,960.54 426,620.72417,691.702,111.54628,502.732,111.54628,502.73 428,732.261,046,194.43 48,904.81797,766.1151,016.351,412,731.299、使用权资产 期初数本期增加本期减少 1,694,066.46 1,694,066.46 589,240.51 589,240.5110、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未确认递延所得税资产明细
期末余额 可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异7,713,956.531,157,093.485,123,889.657,713,956.531,157,093.485,123,889.6511、短期借款（1）短期借款分类
期末余额16,000,000.0016,000,000.00（2）抵押、保证借款明细如下： 抵押担保情况年末余额许可、陈铮铮4,000,000.00上海创业接力融资担保有限公司承担担保责任，许可、陈铮铮、龚旭东为上海创业接力融资担保有限公司提供反担保1,000,000.00上海创业接力融资担保有限公司承担担保责任，许可、陈铮铮、龚旭东为上海创业接力融资担保有限公司提供反担保2,000,000.00许可、陈铮铮、上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心3,000,000.00许可、陈铮铮、上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心3,000,000.00许可、陈铮铮、上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心3,000,000.00抵押担保情况年末余额 16,000,000.00（2）本公司无已逾期未偿还的短期借款情况。12、应付账款
（1）应付账款列示
期末余额6,229,636.656,229,636.65（2）账龄超过 1年的重要应付账款本期无重要的账龄超过 1年以上的应付账款。
13、合同负债
期末余额1,831,080.501,831,080.5014、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示
期初余额本期增加本期减少1,696,366.6415,397,456.3715,077,089.412,217.701,044,968.811,024,278.581,698,584.3416,442,425.1816,101,367.99（2）短期薪酬列示 期初余额本期增加本期减少1,630,482.8214,095,153.6213,778,055.71 194,730.00171,330.0042,089.82703,630.75729,084.7042,089.82678,719.27705,333.70 9,980.589,806.00 14,930.9013,945.0023,794.00403,942.00398,619.00 1,696,366.6415,397,456.3715,077,089.41（3）设定提存计划列示 期初余额本期增加本期减少 1,014,139.41991,831.342,217.7030,829.4032,447.242,217.701,044,968.811,024,278.58（4）其他说明期末余额中无拖欠性质的应付职工薪酬。
15、应交税费
期末余额292,808.0454,152.9918,167.6812,976.9358,832.7319,089.34456,027.7116、其他应付款 期末余额 745,359.79745,359.79（1）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款
期末余额319,398.26267,400.00158,561.53745,359.792）期末余额无账龄超过一年的重要其他应付款。17、一年内到期的非流动负债
期末余额857,615.09期末余额857,615.0918、其他流动负债 期末余额109,797.27109,797.2719、租赁负债 期末余额1,187,152.81-31,724.37-857,615.09297,813.3520、股本
期初余额本次变动增减（+、-） 发行新股送股资本公积转股其他小计23,095,189.00 21、资本公积 期初余额本期增加本期减少1.86 1.86 22、盈余公积 期初余额本期增加本期减少1,129,825.43211,608.27 1,129,825.43211,608.27 23、未分配利润 本期1,677,743.12 1,677,743.121,525,381.37 211,608.27 2,991,516.2224、营业收入和营业成本 本期发生额 收入成本收入77,836,808.3748,062,671.3062,867,683.98 77,836,808.3748,062,671.3062,867,683.9825、税金及附加 本期发生额41,169.50126,191.8861,769.2637,988.12267,118.7626、销售费用 本期发生额3,161,381.21490,154.23600,425.59138,939.491,398,699.62473,533.95140,901.6422,548.9830,568.8248,925.51 6,506,079.0427、管理费用 本期发生额2,796,948.43202,443.00170,388.1256,360.65189,433.78637,741.79 843,931.8149,557.52 54,585.7048,936.4679,597.865,129,925.1228、研发费用
本期发生额 1,482,792.441,193,209.904,420,585.292,722,802.045,648,696.1191,341.0015,559,426.7829、财务费用 本期发生额606,098.2642,779.04563,319.22 23,021.91148,240.57734,581.7030、其他收益 本期发生额上期发生额1,989,423.801,700,972.30108,964.24106,868.90942.037,009.642,099,330.071,814,850.8431、信用减值损失 本期发生额-2,539,464.41-2,539,464.4132、所得税费用（1）所得税费用表
本期发生额 -388,510.04-388,510.04（2）会计利润与所得税费用调整过程 33、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金
本期发生额42,797.962,099,330.0711,987,335.4514,129,463.48（2）支付的其他与经营活动有关的现金
本期发生额10,515,741.1119,811,826.3530,327,567.46（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
本期发生额148,240.57148,240.5734、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料
本期金额 1,525,381.37 2,539,464.41630,614.27589,240.51 本期金额 564,240.44--388,510.04 2,305,389.24-3,765,257.40-6,339,855.03--2,339,292.23 10,857,825.7311,923,136.52 -1,065,310.79（2）现金和现金等价物的构成
期末余额10,857,825.73 10,857,825.73 期末余额 10,857,825.7335、所有权或使用权受到限制的资产 期末账面价值3,948,055.213,948,055.2136、政府补助（1）政府补助基本情况
金额列报项目1,200,000.00其他收益150,000.00其他收益330,000.00其他收益38,250.00其他收益30,565.40其他收益30,600.00其他收益200,000.00其他收益8,508.40其他收益1,500.00其他收益1,989,423.80 六、合并范围的变更无
七、在其他主体中的权益
1、子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营地注册地业务性质持股比例(%) 直接间接苏州苏州工业园区仁爱路99号B5-209计算机信息及网络工程领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；计算机系统集成，计算机数据处理服务；计算机软硬件、电子产品、通信器材的销售；计算机软硬件租赁。100.00 上海上海市徐汇区钦州路100号713室从事计算机软件、计算机信息科技、计算机互联网科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，计算机系统集成，建筑智能化建设工程专业施工，通讯设备、计算机、软件及辅助设备的销售。100.00 上海上海市松江区中创路68号13幢5层许可项目：各类工程建设活动。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准） 一般项目：安防、计算机、信息、通讯、新材料、网络科技领域内的技术咨询、技术服务、技术开发、技术转让，软件开发，计算机网络工程，计算机系统集成，弱电工程，水电安装，会务服务，自有设备租赁，通讯器材、通信设备、计算机硬件及配件、网络设备、电脑耗材、照明设备、文具用品、体育用品、建材、工艺礼品、灯具、日用百货、数码产品、电子产品的批发零售。100.00八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、金融工具分类
本公司资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以摊余成本计量以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 准则要求 指定 准则要求指定 14,805,880.94 8,614,635.08 3,260,706.39 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以摊余成本计量以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 准则要求 指定 准则要求指定 （续） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以摊余成本计量的金融负债 16,000,000.00 6,229,636.65 745,359.79 857,615.09 109,797.27 2、金融工具风险本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括汇率风险、利率风险和价格风险）。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收票据及应收账款、融资租赁应收款项、应付票据及应付账款及融资租赁应付款项等。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，应收票据基本为银行承兑汇票，本公司认为不存在重大的信用风险。公司销售产品一般是签订合同后先预收部分货款，然后开始生产，设备发货后安装前再结算一定比例货款，安装完毕验收合格后付尾款。风险控制：一方面公司采取预收方式减小客户毁约风险；另一方面因为设备客户一般是购买我关联公司的磨料客户，公司会根据客户的信用等级来确定销售合同的付款方式。故由于赊销引起的信用风险也较低。
（2）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
a、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
b、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司的材料采购基本在国内采购，基本无外汇支出；持有外币资产或者负债时间较短，外汇风险相对较低。
c、其他价格风险
本公司基本不持有其他上市公司的权益投资，面临的其他价格风险也较低。
（3）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。
九、公允价值的披露
本公司无以公允价值计量的资产或负债项目。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司、控股股东情况
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七
3、本企业合营和联营企业情况
期末公司不存在合营联营企业情况。
4、其他关联方情况
5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况：无
出售商品/提供劳务情况：无
（2）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保金额担保起始日担保到期日4,000,000.002021-03-302022-03-291,000,000.002021-06-032022-05-082,000,000.002021-07-132022-07-073,000,000.002021-09-022022-09-013,000,000.002021-11-042022-11-023,000,000.002021-11-192022-11-186、关联方应收应付款项无
十一、承诺及或有事项
无
十二、资产负债表日后事项
无
十三、其他重要事项
无
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值账面余额坏账准备 比例金额 (%)计提金额 比例(%) 金额比例(%)金额计提比例(%) 12,479,428.33100.003,841,298.1330.788,638,130.2018,277,990.33100.004,624,897.6825.3012,479,428.33100.003,841,298.1330.788,638,130.2018,277,990.33100.004,624,897.6825.3012,479,428.33100.003,841,298.1330.788,638,130.2018,277,990.33100.004,624,897.6825.30按组合计提坏账准备： 账面余额坏账准备 12,479,428.333,841,298.1312,479,428.333,841,298.13按账龄披露 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
期初余额本期变动金额 计提收回或转回核销 4,624,897.68 783,599.55 4,624,897.68 783,599.55（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
应收账款占应收账款合计数的比例(%)1,723,540.0013.81665,000.005.33450,500.003.61413,000.003.31392,000.003.143,644,040.0029.202、其他应收款 期末余额 3,673,257.173,673,257.17,（1）其他应收款1）按账龄披露
2）其他应收款按款项性质分类情况 期末账面余额 3,673,257.173,673,257.175）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例（%）保证金151,960.003年以上4.14保证金200,000.001年以内5.44保证金355,000.001至 2年9.66保证金184,933.403年以上5.03保证金438,748.881年以内：375,092.88 2至 3年：63,656.0011.94 1,330,642.28 36.233、长期股权投资 期末余额 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备1,000,000.00 1,000,000.001,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.001,000,000.00 （1）对子公司投资 期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 4、营业收入和营业成本 本期发生额 收入成本收入75,608,405.4747,549,251.3062,208,783.04 75,608,405.4747,549,251.3062,208,783.04十五、补充资料1、 当期非经常性损益明细表
（1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号非经常性损益（2008）》[证监会公告（2008）43号]及证监会公告[2011]41号，本公司非经常性损益如下：
金额 2,098,388.04 942.03315,129.85 1,784,200.22（2）对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号非经常性损益》定义界定的除上表项目以外的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目：无。2、净资产收益率及每股收益
本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益（元/股） 本年上年本年上年本年5.72045.17740.06600.11670.0660-0.9706-0.1096-0.0112-0.0025-0.0112第九节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
董事会秘书办公室
中财网
