金钻石油机械股份有限公司 Jinzuan petroleum machinery by Share., Ltd
年度报告2021
公告编号：2022-030 公告编号：2022-030
2021年获得中国石油集团西部钻探工程公司钻井及钻机维修技术服务 准入证1、2021年1月，获得陕西省工信厅国家制造业高质量发展资金项目首台套装备应用奖励； 2、2021年9月，公司控股子公司陕西惠钻智能科技有限公司，通过质量管理体系认证； 3、报告期内，公司控股子公司陕西惠钻智能科技有限公司，共取得软件著作权7项； 4、报告期内，公司自主研发的石油钻机远程监测数据分析平台V1.0上线运行。
公告编号：2022-030 目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4
第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7
第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9
第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 21
第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 24
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 29
第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 32
第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 36
第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 121
公告编号：2022-030 公告编号：2022-030
事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是 √否是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性□是 √否董事会是否审议通过年度报告√是 □否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事□是 √否是否存在未按要求披露的事项□是 √否是否被出具非标准审计意见√是 □否1、 董事会就非标准审计意见的说明
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）本着严格、谨慎的原则，对公司 2021年度审计报告出具保留意见的审计意见，董事会表示理解，该报告客观公正地反映了公司 2021年度财务状况及经营成果。董事会将组织公司董事、监事、高级管理人员等相关人员积极采取有效措施，消除审计报告中导致会计师发表保留意见的事项对公司的影响。
【重大风险提示表】
重大风险事项名称重大风险事项描述及分析宏观经济政策波动风险公司主营业务为石油钻采专用设备研发、生产、销售及技术支持。设备的需求量受国际、国内石油需求以及国家石油开采计划影响较大。目前，国家已将能源安全作为国家安全战略，页岩气、页岩油的大力开发将给公司带来新的发展机遇。但我国宏观经济下行压力较大，整个工业经济景气度下滑明显。公司业绩也会受到一定影响。 应对措施：1、公司已引进销售人才，建立健全市场销售团队，加大市场开发力度，扩大市场份额，增加营业收入；2、加大研发力度，丰富产品内容，推出适合市场需求的产品；3、以钻机 公告编号：2022-030 公告编号：2022-030 及配件销售、油田服务和技术创新推动公司稳定发展，避免对单一业务的依赖程度,增加企业抵御宏观经济风险的能力。市场竞争的风险随着石油行业改革的不断深入，将有更多市场主体参与到石油行业中，市场活力将不断提升，各类石油专用设备制造企业之间已出现激烈竞争。同时随着国内石油天然气开发从常规油田转变到页岩气、页岩油的勘探开发，对石油钻采设备的技术要求更高，公司在此领域已具有一定先发优势，但是在市场开拓的过程中，要面临诸多竞争对手，市场开拓的好坏直接影响公司的市场占有率和业绩。若未来公司市场开拓出现不利局面，将会直接影响公司的业绩。 应对措施：为了在行业竞争中立于不败之地，公司在未来发展成长的过程中将不断的创新，积累核心技术,不断完善和丰富产品结构、延伸产业链为客户提供综合型服务，形成更具综合竞争力提高产品和服务的市场定价能力和公司的竞争力。资质认证的持续风险公司从事石油钻采专用设备行业，该行业对资质、认证要求较高。公司目前拥有中国石油天然气集团公司物资供应商准入证、美国石油协会核发的 API证书、西部钻探工程有限公司工程和服务市场准入证等多项资质、认证。上述资质、认证对公司的生产经营作用重大，同时，这些资质及认证均需要定期复核或年检才能继续使用，如果公司未来不能通过复审或年检，将不再拥有上述资质和认证，对公司现有产品的销售产生影响。 应对措施：公司严格按照已经取得的各种资质的要求规范运作，提高企业运营能力和管理水平，保证各种资质持续性。以公司资质提高公司软实力，从而保证行业竞争优势实际控制人控制不当的风险公司控股股东、实际控制人王虎财、朱玲仙合计持有公司 50.73%的股权，且王虎财担任公司董事长、总经理，能够通过股东大会、董事会行使表决权，对公司经营、公司治理、董监高变动和业务发展目标产生重要影响。公司自成立以来一直规范运作，控股股东及实际控制人均未出现损害其他股东权益的情况，但若公司实际控制人利用其控制权对公司的经营决策、人事和财务进行不当控制，可能会出现损害公司及少数股东权益的情况。 应对措施：按照上市公司要求，建立和完善公司治理机制，严格执行公司的“三会”议事规则、《公司章程》以规则约束权力，提高决策的透明度，发挥集体决策的优势，避免实际控制人控制不当的风险，切实保护公司及广大股东利益。客户和业务相对集中的风险公司前五名客户对公司收入的贡献额占营业收入的比例较大,虽然公司前五名客户重复性小，但客户和业务相对集中。公司重要客户的持续订单和单项大额合同的顺利实施都会对公司现有及未来营业收入起到保障和促进作用，因此公司存在一定的客户和业务相对集中的风险。 应对措施：通过加强市场开拓力度，形式立体化、多层次的销售体系和产品体系，避免客户和业务相对集中的风险。报告期内，公司前五名客户与上期相比基本无重复，但前五大客户的 公告编号：2022-030 公告编号：2022-030 销售额占营业收入总额的 90%以上，主要原因为公司产品单台价值较大，销售额相应占比较高。同时，公司积极开拓国内页岩气、页岩油市场，开发新产品从而拓展新客户。公司经营现金流不佳的风险由于公司产品生产周期较长，影响资金使用效率；同时，新产品的研发和市场拓展加大公司的资金投入，导致公司经营性现金流处于较低水平。若公司未来经营活动现金流量持续保持较低水平，将对公司生产经营活动产生不利影响。 应对措施：进一步提高企业运营能力及自身造血功能，加大应收账款催收力度，改变公司销售政策，尽量缩短新订单货款回收周期，同时借助资本市场，拓展新的融资渠道，保证公司发展所需资金。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化释义
释义项目 释义公司、金钻石油、金钻石油公司指金钻石油机械股份有限公司报告期、报告年度指2021年度中石油、中国石油指中国石油天然气集团公司西部钻探指中国石油集团西部钻探工程有限公司吐哈钻井公司指中国石油集团西部钻探工程有限公司吐哈钻井公司公司法指《中华人民共和国公司法》三会指股东大会、董事会、监事会公司章程指《金钻石油机械股份有限公司章程》股东大会指金钻石油机械股份有限公司股东大会董事会指金钻石油机械股份有限公司董事会监事会指金钻石油机械股份有限公司监事会管理层指董事、监事、高级管理人员的统称广发证券、主办券商指广发证券股份有限公司会计师、中审亚太会计事务所指中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）API指美国石油协会公告编号：2022-030 公告编号：2022-030
公司中文全称金钻石油机械股份有限公司英文名称及缩写Jinzuan petroleum machinery by Share .,Ltd -证券简称金钻石油证券代码835847法定代表人王虎财二、 联系方式
董事会秘书王芳联系地址陕西省西安市航天基地航天中路 385号电话029-85833850传真029-85833850电子邮箱57689822@qq.com公司网址http://www.bjxz.net办公地址陕西省西安市航天基地航天中路 385号邮政编码721013公司指定信息披露平台的网址www.neeq.com.cn公司年度报告备置地金钻石油机械股份有限公司董事会秘书办公室三、 企业信息
股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2001年 2月 28日挂牌时间2016年 2月 15日分层情况基础层行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（c）-专业设备制造业（c35）-采矿、冶金、建筑专用设备-石油钻采专用设备制造（c3512）主要业务石油机械设备及配件的设计、生产、销售、维修；石油钻井、录井、修井、试油工程；石油物资、钻具、金属材料的销售；石油钻采技术开发与服务；石油钻井废弃物的环保处理；机械设备租赁服务；石油天然气的勘探开发及工程技术服务；本企业生产产品及原料的进出口业务。主要产品与服务项目成套石油、天然气钻采设备及相关配件产品的销售与技术服务、石油钻机租赁、石油钻井废弃物的环保处理、石油天然气的勘探开发及工程技术服务普通股股票交易方式√集合竞价交易 □做市交易 公告编号：2022-030 公告编号：2022-030 普通股总股本（股）41,200,000优先股总股本（股）0控股股东控股股东为（王虎财）实际控制人及其一致行动人实际控制人为（王虎财、朱玲仙），无一致行动人四、 注册情况
项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91610301719790189Q否注册地址陕西省西安市航天基地航天中路385号众创广场否注册资本41,200,000否注册资本与总股本一致。五、 中介机构
主办券商（报告期内）广发证券 主办券商办公地址广东省广州市天河区马场路26号广发证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化否 主办券商（报告披露日）广发证券 会计师事务所中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限王锋革孙有航 1年1年会计师事务所办公地址北京市海淀区复兴路47号天行建商务大厦20层2206六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
报告期内公司为创新层挂牌公司。2022年 6月 8日，公司因未及时披露 2021年年度报告，被全国股转公司调整至基础层。
公告编号：2022-030 公告编号：2022-030
本期上年同期增减比例%营业收入129,682,273.2495,945,850.4135.16%毛利率%14.04%4.64%-归属于挂牌公司股东的净利润884,278.32205,086.00331.17%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润561,815.52205,086.00173.94%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）0.98%0.23%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）0.98%0.23%-基本每股收益0.020.00-(二) 偿债能力
单位：元
本期期末本期期初增减比例%资产总计288,390,829.71264,665,854.528.96%负债总计197,747,674.26174,906,977.3913.06%归属于挂牌公司股东的净资产90,643,155.4589,758,877.130.99%归属于挂牌公司股东的每股净资产2.202.180.99%资产负债率%（母公司）68.55%66.07%-资产负债率%（合并）68.57%66.09%-流动比率1.101.47-利息保障倍数1.621.47-(三) 营运情况
单位：元
本期上年同期增减比例%经营活动产生的现金流量净额4,408,209.626,265,902.38-29.65%应收账款周转率1.381.80-存货周转率1.300.69-公告编号：2022-030 公告编号：2022-030
本期上年同期增减比例%总资产增长率%8.96%-0.27%-营业收入增长率%35.16%-52.38%-净利润增长率%331.17%-96.70%-(五) 股本情况
单位：股
本期期末本期期初增减比例%普通股总股本41,200,00041,200,0000%计入权益的优先股数量000%计入负债的优先股数量000%(六) 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
(七) 非经常性损益项目及金额
单位：元
项目金额政府补助379,368.00非经常性损益合计379,368.00所得税影响数56,905.20少数股东权益影响额（税后）0.00非经常性损益净额322,462.80(八) 补充财务指标
□适用 √不适用
(九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
1、 会计数据追溯调整或重述情况
√会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用
单位：元
公告编号：2022-030 公告编号：2022-030
科目上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后资产总计266,794,666.90263,511,567.85313,668,136.91313,668,136.91负债合计173,304,992.54173,752,690.72223,666,647.60224,114,345.78未分配利润10,363,233.126,960,745.807,229,475.086,781,934.32归属于母公司所有者权益合计93,489,674.3689,758,877.1390,001,489.3189,553,791.13少数股东权益0.000.000.000.00所有者权益合计93,489,674.3689,758,877.1390,001,489.3189,553,791.13营业收入95,945,850.4195,945,850.41201,473,611.45201,473,611.45净利润3,488,185.05205,086.006,221,756.655,774,058.47其中：归属于母公司所有者的净利润（扣非前）3,488,185.05205,086.006,221,756.655,774,058.47其中：归属于母公司所有者的净利润（扣非后）1,384,938.69-1,898,160.366,042,255.095,594,556.91少数股东损益0.000.000.000.00应付账款48,914,732.7449,362,430.9248,914,732.7449,362,430.92预付账款46,018,222.6041,735,123.55 其他非流动资产01,000,000.00 盈余公积1,157,719.51829,409.60 营业成本88,214,797.0591,497,896.102、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
1. 重要会政策变更
（1）新租赁准则
财政部于 2018年 12月 7日发布了《企业会计准则第 21号租赁（2018年修订）》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021年 1月 1日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对作为承租人的租赁合同，本公司选择仅对 2021年 1月 1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021年 1月 1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。其中，对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。
本公司根据每项租赁选择按照下列两者之一计量使用权资产：A、假设自租赁期开始日即采用新租 公告编号：2022-030 预付租金进行必要调整。并按照《企业会计准则第 8号资产减值》的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。 ① 执行新租赁准则，各项目调整情况的说明： 各项目调整情况的说明：基于本公司租赁情况，按照新租赁准则，于 2021年 1月 1日确认本公司租赁的房屋建筑物的使用权资产 1,154,286.67元，租赁负债 817,209.01元、一年内到期的非流动负债1,261,687.24元。 ②对上年年末资产负债表影响： 新租赁准则下金额 旧租赁准则下金额 报表项目 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 1,154,286.67 1,154,286.67 使用权资产 261,687.24 261,687.24 一年内期的非流动负债 817,209.01 817,209.01 租赁负债 2. 主要会计估计变更说明： 无。 3. 前期会计差错更正 ①差错更正详情说明如下： 将支付给宝鸡高新技术产业开发区土地储备中心 1,000,000.00元的土地款从预付账款调整至其他非流动资产；将预付账款中已经领用的材料款 3,283,099.05元从预付账款调整至前期营业成本，明细如下表： 单位：元 公告编号：2022-030 ②对上期报表科目的影响：
(十) 合并报表范围的变化情况
□适用 √不适用
公告编号：2022-030 公告编号：2022-030 本公司一直以来专注于石油、天然气钻采专用设备的设计、生产和制造，是一家以技术服务为支撑，根据客户实际需求提供钻采设备整体解决方案的国家高新技术企业,省级“专精特新”企业。公司主要经营成套页岩气、页岩油、常规石油天然气勘探钻机设备及相关配套产品的设计、生产、销售；石油天然气勘探开发及工程技术服务；并提供石油钻机技改方案的设计与实施。 公司取得了中国石油核发的钻机制造一的级资质、ISO9001质量管理体系认证、ISO14001环境管理体系认证、OHSAS18001职业健康安全管理体系认证、美国API石油协会会标使用权等多项专业资质；并且公司拥有 2项发明专利、20余项实用新型专利、10余项软件著作权被陕西省知识产权局确定为陕西省专利产业化重点项目单位。先后获得陕西省重大科技项目奖、国家科技部技术创新奖、陕西省知识产权局知识产权贯标体系认证；2019年“金钻”商标已获得美国商标国际认证。公司运用所掌握的专利技术、资质，以过硬的产品质量和品牌形象为客户提供满意的产品及服务，并通过合理的销售定价创造企业利润。 1.公司石油钻机及配件、钻机改造服务：公司主要客户为中国石油下属的各大油田公司、民营企业以及海外设备采购商。针对中国石油下属的油田公司，公司通过招投标的方式参与采购招标，中标后根据客户要求完成产品的设计、生产、安装和售后服务或者钻机改造；针对一般民营企业和海外设备采购商，公司直接与客户协商一致并签订销售合同，进行产品的设计、生产、安装和售后服务或者钻机改造。 2.石油钻采及技术服务：公司取得了中石油及西部钻探颁发的石油钻采工程服务资质，目前石油钻采工程服务业务范围为钻井公司下辖区域。公司每年与钻井公司签订总承包合同，确定钻井区域和总量，由公司使用自有设备并组织人员施工，工程完工后进行款项结算。公司钻井队主要施工人员通过劳务外包的方式与具备资质的施工人员进行合作。公司提供井位、钻机及相关设备并派驻现场管理人员，上述施工人员负责具体的工程施工工作。 3.公司石油钻机租赁服务：随着国内中石油市场设备需求的转变，公司尝试钻机销售+钻机长期租赁业务从传统的单一产品销售转变为融资租赁和经营租赁等新型运营模式。通过新的模式为其它业务带来更加充裕的现金流，为公司带来复利增长。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。
与创新属性相关的认定情况
√适用 □不适用
“专精特新”认定□国家级 √省（市）级“单项冠军”认定□国家级 □省（市）级“高新技术企业”认定√是“科技型中小企业”认定□是 公告编号：2022-030 公告编号：2022-030 “技术先进型服务企业”认定□是其他与创新属性相关的认定情况-详细情况1、2020年 11月，依据《工业和信息化部办公厅关于开展“专精特新”中小企业申报工作的通知》,通过企业申报、专家评审、网上公示等程序，公司被认定为第二批陕西省“专精特新”中小企业； 2、2020年 12月，依据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)，公司再次被认定为高新技术企业，证书编号为GR202061000916；行业信息
是否自愿披露
□是 √否
报告期内变化情况：
事项是或否所处行业是否发生变化□是 √否主营业务是否发生变化□是 √否主要产品或服务是否发生变化□是 √否客户类型是否发生变化□是 √否关键资源是否发生变化□是 √否销售渠道是否发生变化□是 √否收入来源是否发生变化□是 √否商业模式是否发生变化□是 √否(二) 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
项目本期期末 本期期初 变动比例% 金额占总资产的比重%金额占总资产的比重% 货币资金1,990,042.350.69%2,962,782.571.12%-32.83%应收票据 应收账款144,783,108.8950.20%43,822,701.7716.56%230.38%存货55,800,492.9619.35%116,291,698.1943.94%-52.02%投资性房地产 长期股权投资 固定资产27,655,697.889.59%11,291,711.814.27%144.92%在建工程 无形资产 商誉 短期借款63,842,482.9022.14%71,813,797.6627.13%-11.10% 公告编号：2022-030 公告编号：2022-030 长期借款0.000.00%32,500,000.0012.28%-100.00%预付款项7,235,484.732.51%41,735,123.5515.77%-82.66%应付账款42,825,614.7114.85%49,362,430.9217.12%-13.24%应收账款融资 910,438.440.34%-100.00%合同负债84,760.000.03%1,341,292.040.50%-93.68%应付职工薪酬1,040,737.290.36%5,048.090.00%20,516.46%应交税费17,056,626.445.91%17,447,784.056.54%-2.24%其他应付款24,010,253.428.33%107,970.000.04%22,137.89%盈余公积1,249,874.500.43%1,157,719.510.43%7.96%未分配利润7,424,559.220.68%6,632,435.892.51%11.94%长期应收款41,506,010.9014.39%41,707,637.0015.76%-0.48%一年内到期非流动负债32,905,789.4611.41%1,261,687.240.48%2,508.08%资产负债项目重大变动原因：
1、应收账款：本期比期初增长 230.38%，主要是因为今年交付了客户钻机和零配件款项暂未到收款期。 2、存货：本期比期初下降 52.02%，主要是因为随着钻机的和零配件的交付，存货相应降低。 3、长期借款：本期比期初下降 100%，主要是因为长期借款期末变为一年内到期的流动负债，重分类所致。 4、预付款项：本期比期初下降 82.66%，主要是因为以前年度采购已经入库和出库，导致预付账款减少。 5、一年内到期的流动负债：本期比期初上升 2508.08%，主要是因为长期借款 3,250万在 1年内到期所致。
2、 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
项目本期 上年同期 变动比例% 金额占营业收入的比重%金额占营业收入的比重% 营业收入129,682,273.24-95,945,850.41-35.16%营业成本111,475,975.8485.96%91,497,896.1095.36%21.83%毛利率14.04%-4.64%--销售费用18,848.060.01%178,557.120.19%-89.44%管理费用3,115,005.112.40%2,797,090.292.92%11.37%研发费用2,044,844.951.58%3,987,277.204.16%-48.72%财务费用9,694,047.857.48%9,795,530.9610.21%-1.04%信用减值损失-1,008,166.59-0.78%-1,277,753.70-1.33%-21.10%资产减值损失0.00 0.00 其他收益379,368.000.29%1,305,000.001.36%-70.93% 公告编号：2022-030 公告编号：2022-030 投资收益0.00 0.00 公允价值变动收益0.00 0.00 资产处置收益0.00 12,838,665.8813.38%-100.00%汇兑收益0.00 0.00 营业利润2,504,658.741.93%461,354.610.48%442.89%营业外收入0.00 100.000.00%-100.00%营业外支出0.00 122,123.500.13%-100.00%净利润884,278.320.68%205,086.000.21%331.17%税金及附加200,094.100.15%94,056.310.10%112.74%利润总额2,504,658.741.93%339,331.110.35%638.12%项目重大变动原因：
1、营业收入：本期比上年增长 35.16%，主要是因为客户订单执行有所增加。 2、资产处置收益：本期比上年下降 100%，主要是因为今年未发生。
(2) 收入构成
单位：元
项目本期金额上期金额变动比例%主营业务收入125,739,009.7486,417,485.4045.50%其他业务收入3,943,263.509,528,365.01-58.62%主营业务成本108,386,957.5683,167,381.3630.32%其他业务成本3,089,018.288,330,514.74-62.92%按产品分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
类别/项目营业收入营业成本毛利率%营业收入比上年同期 增减%营业成本比上年同期 增减%毛利率比上年同期增减%钻机销售82,766,371.6876,082,838.608.08%0.00%-5.16%162.71%配件及主要部件41,576,352.2131,168,799.4925.03%2,960.99%2,635.07%55.49%技术服务1,396,285.851,135,319.4718.69%-39.10%-37.12%-12.06%按区域分类分析：
□适用 √不适用
收入构成变动的原因：
1、配件及主要部件：报告期内配件及主要部件收入长 4,021.80万元，增长比率 2,960.99%，主是因为随 公告编号：2022-030 公告编号：2022-030 着疫情缓解，油田生产任务增加，油田老旧钻机改造需求剧增，因此配件业务需求上升明显。 2、技术服务：报告期内技术服务收入减少 89.66万元，减少比率 39.10%，主要是因为 2020年受疫情影响油田钻井工程开工量不足，导致报告期内油田油泥环保减量化处理服务工程量下降。
(3) 主要客户情况
单位：元
序号客户销售金额年度销售占比%是否存在关联关系1兆阳钻探工程有限公司82,766,371.6863.82%否1江苏信得石油机械股份有限公司4,106,460.183.17%否 小计86,872,831.8666.99% 2宝鸡汇金鑫石油技术有限公司37,422,104.4228.86%是3中石油集团西部钻探工程有限公司吐哈钻井公司2,445,979.691.89%否4中国石油集团川庆钻探工程有限公司安全环保质量监督检测研究院1,396,285.851.08%否5中国石油集团川庆钻探工程有限公司61,887.610.05%否合计128,199,089.4098.87%-(4) 主要供应商情况
单位：元
序号供应商采购金额年度采购占比%是否存在关联关系1江苏信得石油机械股份有限公司49,361,396.9661.98%否2西安中天石油物资设备有限责任公司9,212,440.0011.57%否3盐城市昊运石油机械股份有限公司4,037,600.005.07%否4陕西国器双力铸造有限公司4,000,000.005.02%否5宝鸡市顺迈商贸有限公司2,365,966.302.97%否合计68,977,403.2686.61%-3、 现金流量状况
单位：元
项目本期金额上期金额变动比例%经营活动产生的现金流量净额4,408,209.626,265,902.38-29.65%投资活动产生的现金流量净额-67,500.00-1,739,403.0096.12%筹资活动产生的现金流量净额-5,313,449.84-12,834,782.1258.60%现金流量分析：
公告编号：2022-030 公告编号：2022-030 1、经营活动产生的现金流量净额：报告期内，较上年同期下降 29.65%。主要是因为报告期内收到税收返还减少所致。 2、投资活动产生的现金流量净额：报告期内，较上年同期增加了 96.12%。主要是因为报告期内公司现金购置固定资产投资减少，导致投资活动净现金流增加。 3、筹资活动产生的现金流量净额：报告期内，较上年同期增加了 58.60%。主要是因为今年公司改善筹资结构，优化掉部分成本相对较高的借款导致。
(三) 投资状况分析
1、 主要控股子公司、参股公司情况
√适用 □不适用
单位：元
公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润陕西惠钻智能科技有限公司控股子公司机械加工，物联网技术、智能化技术等的技术开发、咨询与服务；新能源技术、环保技术的技术服务。12,000,000.0016,046.00-93,514.000.00-37,271.56宝鸡金瑞戈石油机械有限公司控股子公司石油机械设备及配件设计、生产、销售及维修；石油钻采工程技术开发与服务；石油钻井弃物的环保处理。30,000,000.000.000.000.000.00主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
三、 持续经营评价
报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构设置等完全独立，保持良好的自主经营能力；公司各项管理制度完善，会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，为公司的长远发展奠定了基础。 报告期内，公司的经营管理团队、核心技术和业务团队人员结构合理，人员稳定；内部治理规范、 公告编号：2022-030 公告编号：2022-030 资源要素稳定、行业前景良好；公司和员工均未发生违法、违规行为，公司也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。受疫情影响，近1年现金流不充足，因此，公司也加大了管理力度。 改进措施： （1）巩固传统钻机销售、维修环保等业务，拓宽国央企钻机直接经营租赁业务。公司自 2019年以来重点参与的国家“7年能源行动规划”的任务，为中石油系统及上下游提供勘探生产急需的大型钻机，公司经营活动产生的现金流量净额比较稳定。2021年公司与中石油签订钻机租赁协议，在未来 2年内持续为中石油提供钻机租赁，并定期取得稳定的超额租金收入，项目资金来源为中石油，稳健可靠，极大地保障公司的资金链，降低了公司筹资规模。 （2）积极逐步稳妥转型于高科技含量与高经济附加值的产业。通过升级完善钻机信息化运维平台1.0版本，提高钻机生产与钻机使用的关联度，为钻机现场作业任务提供镜像化的高附加值服务，成本低，毛利空间大，为公司未来发展提供持续的增长保证。 （3）加强公司内部风险控制与内部管理控制能力，完善内控管理，充分运用协商谈判、仲裁起诉、债转股、资产重组等多重方式，解决遗留问题，预防经济与责任损失。 （4）成立应收账款催收专项工作小组，采用灵活多变的方式催收欠款，保证应收账款及时、足额回收，促进资产和资金的转化。 （5）积极引进外部的投资者，谋求战略合作，且达成合作意向，启动资产重组，优化融资结构，降低财务费用，缓解资金压力。 综上所述，公司业务发展积极向好、团队稳定且管理经验丰富，公司拥有较好的持续经营能力。
公告编号：2022-030 公告编号：2022-030
事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项□是 √否四.二.(一)是否存在提供担保事项□是 √否 是否对外提供借款□是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是 √否四.二.(二)是否存在日常性关联交易事项√是 □否四.二.(三)是否存在其他重大关联交易事项√是 □否四.二.(四)是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项□是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是 √否 是否存在股份回购事项□是 √否 是否存在已披露的承诺事项√是 □否四.二.(五)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是 □否四.二.(六)是否存在被调查处罚的事项□是 √否 是否存在失信情况□是 √否 是否存在破产重整事项□是 √否 是否存在自愿披露的其他事项□是 √否二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 重大诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况。
(三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
具体事项类型预计金额发生金额1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务04,529,725.602．销售产品、商品，提供劳务037,422,104.423．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型--4．其他--公告编号：2022-030 公告编号：2022-030
交易类型审议金额交易金额资产或股权收购、出售0.00 与关联方共同对外投资0.000.00债权债务往来或担保等事项25,000,000.0025,000,000.00重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
公司股东西安航天基地创新投资有限公司通过中国银行向公司发放委托贷款2,500万元人民币。从公司长远发展来看，此笔贷款有利于提升公司运营能力。预计未来对公司财务状况和经营成果产生积极影响。 除上述情况外，公司存在部分关联方为公司融资无偿提供担保的交易事项（详见财务报表附注“9.关联方及关联交易”部分），根据全国股转公司相关业务规则及公司章程等内部制度，不作为关联交易审议披露。
报告期内挂牌公司无违规关联交易
□是 √否
单位：元
关联交易对象关联交易对象是否为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业交易金额是否已被采取行政监管措施是否已被采取自律监管措施是否履行必要决策程序是否完成整改宝鸡汇金鑫石油技术有限公司否4,529,725.60否否已事后补充履行是宝鸡汇金鑫石油技术有限公司否37,422,104.42否否已事后补充履行是总计-41,951,830.02----发生原因、整改情况及对公司的影响：
公司与关联方发生交易未能及时履行决策程序，公司已于 2022年 6月 28日召开第三届董事会第六次会议,补充追认上述关联交易，并提交股东大会审议。
(五) 承诺事项的履行情况
承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人2016年 2月 15日 挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中 公告编号：2022-030 公告编号：2022-030 或控股股东 实际控制人或控股股东2016年 2月 15日 挂牌避免关联交易规范关联交易正在履行中承诺事项履行情况
事项是或否是否完成整改因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息否不涉及除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序否不涉及除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺否不涉及1.承诺人：公司控股股东、实际控制人。 承诺事项：出具了避免同业竞争的承诺，表示本人或本人控股或实际控制的公司没有、将来也不会以任何方式在中国境内外直接或间接参与任何导致或可能导致与公司主营业务直接或间接产生竞争的业务或活动，亦不生产任何与公司产品相同或相似的产品。 履行情况：已严格履行承诺。 2.承诺人：公司控股股东、实际控制人。 承诺事项：出具了关于规范关联交易的承诺，表示本人将尽量避免与公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照公允的市场价格确定。本人将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将及时对关联交易事项进行信息披露。本人承诺不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。 履行情况：已严格履行承诺。
(六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
资产名称资产类别权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因应收账款应收账款质押58,634,659.1520.33%保理融资质押无形资产实用新型专利质押0.000.00%短期借款质押总计--58,634,659.1520.33%- 公告编号：2022-030 公告编号：2022-030 上述受限资产均为公司从银行或其他金融机构取得公司经营资金所提供担保,对公司本期及未来财务状况和经营成果不会产生不利影响。第五节 股份变动、融资和利润分配
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
股份性质期初 本期变动期末 数量 比例% 数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数20,267,50049.19%020,267,50049.19% 其中：控股股东、实际控制人5,225,00012.68%05,225,00012.68% 董事、监事、高管1,753,5004.26%01,753,5004.26% 核心员工00%000%有限售条件股份有限售股份总数20,932,50050.81%020,932,50050.81% 其中：控股股东、实际控制人15,675,00038.05%015,675,00038.05% 董事、监事、高管5,257,50012.76%05,257,50012.76% 核心员工00%000%总股本41,200,000-041,200,000- 普通股股东人数69 股本结构变动情况：□适用 √不适用
(二) 普通股前十名股东情况
单位：股
序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持 股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量1王虎财17,800,000017,800,00043.20%13,350,0004,450,00017,200,00002王芳6,501,00006,501,00015.78%4,875,0001,626,0004,000,00003朱玲仙3,100,00003,100,0007.52%2,325,000775,000004西安曲平财务3,000,00003,000,0007.28%03,000,00000 公告编号：2022-030 公告编号：2022-030 咨询合伙企业(有限合伙) 5西安航天基地创新投资有限公司3,000,00003,000,0007.28%03,000,000006陆鹏1,995,00001,995,0004.84%01,995,000007崔瑛1,100,000-1,0001,099,0002.67%01,099,000008叶海滨1,060,00001,060,0002.57%01,060,000009黄晓薇817,0000817,0001.98%0817,0000010王存才500,0000500,0001.21%375,000500,00000 詹宝云500,0000500,0001.21%0500,00000合计39,373,000-1,00039,372,00095.54%20,925,00018,822,00021,200,0000 普通股前十名股东间相互关系说明： 王虎财及朱玲仙为夫妻关系，王芳系王虎财及朱玲仙之女儿，王存才为王虎财胞弟，王存才与詹宝云为夫妻关系。除此之外，其他股东之间不存在关联关系。二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。
四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
(一) 报告期内的普通股股票发行情况
□适用 √不适用
(二) 存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
五、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
公告编号：2022-030 公告编号：2022-030
序号贷款方式贷款提供方贷款提供方类型贷款规模存续期间 利息率 起始日期终止日期 1质押宝鸡渭滨农村商业银行银行5,000,000.002021年 11月 2日2022年 10月 28日9.05%2抵押宝鸡渭滨农村商业银行银行2,700,000.002021年 8月 26日2022年 8月 25日8.65%3抵押宝鸡渭滨农村商业银行银行4,300,000.002021年 9月 17日2022年 9月 16日8.65%4保证宝鸡渭滨农村商业银行银行2,900,000.002021年 9月 8日2022年 9月 7日8.50%5保证宝鸡渭滨农村商业银行银行2,900,000.002021年 9月 28日2022年 9月 27日8.50%6保证宝鸡渭滨农村商业银行银行2,900,000.002021年 8月 26日2022年 8月 25日8.50%7信用宝鸡渭滨农村商业银行银行3,000,000.002021年 9月 7日2022年 9月 6日7.90%8抵押兴业银行银行4,000,000.002021年 12月 14日2022年 12月 13日4.00%9质押宁夏银行银行5,000,000.002021年 3月 23日2022年 3月 22日6.31%10保证宁夏银行银行5,000,000.002021年 12月 23日2022年 12月 22日6.49%11保证浦发银行银行5,000,000.002021年 1月 12日2022年 1月 13日3.85%12保证光大银行银行5,000,000.002021年 9月 16日2022年 9月 2日4.00%13保证长安银行银行4,000,000.002021年 3月 30日2022年 3月 29日8.52%14保微众银行银行185,714.322021年 1月 12日2022年 1月 12日10.08% 公告编号：2022-030 公告编号：2022-030 证 15保证微众银行银行477,619.102021年 10月 17日2022年 10月 17日8.64%16保证微众银行银行234,033.372021年 10月 17日2022年 10月 17日8.64%17质押昆仑银行银行3,500,000.002021年 9月 28日2022年 9月 26日6.50%18保证华夏银行银行7,500,000.002019年 6月 27日2022年 6月 27日6.65%19质押中国银行银行25,000,000.002021年 3月 19日2022年 9月 19日7.00%20抵押宝鸡渭滨农村商业银行银行5,800,000.002020年 8月 26日2021年 8月 24日8.55%21抵押宝鸡渭滨农村商业银行银行4,400,000.002020年 9月 24日2021年 9月 22日8.50%22抵押宝鸡渭滨农村商业银行银行8,700,000.002020年 9月 27日2021年 9月 26日8.55%23抵押宝鸡渭滨农村商业银行银行7,800,000.002020年 9月 27日2021年 9月 26日8.35%24保证宝鸡渭滨农村商业银行银行3,000,000.002020年 8月 14日2021年 9月 8日8.50%25保证宝鸡渭滨农村商业银行银行3,000,000.002020年 9月 8日2021年 9月 6日8.50%26质押宝鸡渭滨农村商业银行银行5,000,000.002020年 11月 5日2021年 11月 1日9.05%27保证恒丰银行银行5,000,000.002020年 8月 17日2021年 8月 16日5.655%28保证兴业银行银行5,000,000.002020年 10月 28日2021年 10月 27日4.00%29保证长安银行银行4,500,000.002020年 4月 3日2021年 4月 3日8.52%30保证宁夏银行银行5,000,000.002020年 3月 26日2021年 3月 23日6.534%31保证浦发银行银行3,835,100.002021年 1月 12日2022年 2月 28日4.35%32抵押中国银行银行25,000,000.002019年 9月 19日2021年 9月 19日6.00%合计---174,632,466.79---公告编号：2022-030 九、 权益分派情况
(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
□适用 √不适用
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
□适用 √不适用
(二) 权益分派预案
□适用 √不适用
十、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
公告编号：2022-030 公告编号：2022-030
姓名职务性别是否为失信联合惩戒对象出生年月任职起止日期 起始日期终止日期王虎财董事长、总经理男否1954年 4月2021年 5月 17日2024年 5月 17日王存才董事、副总经理男否1957年 7月2021年 5月 17日2024年 5月 17日王芳董事、副总经理、财务总监、董事会秘书女否1979年 12月2021年 5月 17日2024年 5月 17日朱玲仙董事女否1954年 10月2021年 5月 17日2024年 5月 17日白永宏董事、副总经理男否1969年 6月2021年 5月 17日2024年 5月 17日王卫国监事会主席男否1956年 3月2021年 5月 17日2024年 5月 17日仝莉监事女否1971年 1月2021年 5月 17日2024年 5月 17日王萍监事女否1962年 3月2021年 5月 17日2024年 5月 17日董事会人数：5 监事会人数：3 高级管理人员人数：4董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
王虎财与朱玲仙为夫妻关系，王芳系王虎财与朱玲仙之女，王存才系王虎财之胞弟。除此之外，董事、监事与高级管理人员之间不存在亲属关系。
(二) 变动情况：
□适用 √不适用
(三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况
□适用 √不适用
(四) 董事、高级管理人员的股权激励情况
□适用 √不适用
公告编号：2022-030 公告编号：2022-030
事项是或否具体情况董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六条规定的情形否不适用董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满否不适用董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满否不适用是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形否不适用是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形否不适用财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上是财务负责人具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上。是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属）是董事长王虎财兼任总经理，董事长王虎财与董事朱玲仙为夫妻关系，董事、财务负责人兼董事会秘书王芳系王虎财及朱玲仙之女儿，董事长王虎财与董事王存才为兄弟关系。董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业否不适用董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易否不适用是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形否不适用是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形否不适用(六) 独立董事任职履职情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数行政人员12048技术人员103013财务人员7016销售人员9036生产人员464050 公告编号：2022-030 公告编号：2022-030 员工总计847883按教育程度分类期初人数期末人数博士 硕士11本科1212专科2121专科以下5049员工总计8483员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 截至2021年12月31日，公司员工总计83人，公司薪酬政策、培训计划及需公司承担费用的离退休职工人数情况如下： 1、薪酬政策 公司结合市场环境、外部因素、物价水平等因素，制定符合公司各级员工的薪资政策。每年度根据目标完成情况实行绩效考核机制。 2、培训计划 2021年除了对新入职员工进行公司制度、流程、技术规范、产品知识及公司发展历程方面的培训外,公司结合知识产权管理体系要求、生产安全体系要求、两化融合体系要求，对老员工也进行专业技能方面的培训，以适应日益发展技术需要。 3、离退休职工 公司实行全员聘任制，无需承担离退休职工的费用。(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
公告编号：2022-030 公告编号：2022-030
事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度□是 √否投资机构是否派驻董事□是 √否监事会对本年监督事项是否存在异议□是 √否管理层是否引入职业经理人□是 √否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷□是 √否是否建立年度报告重大差错责任追究制度□是 √否一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
公司依据《公司法》等法律法规规定及相关部门对新三板公司要求，设立了股东大会、董事会及监事会。制定并通过了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《董事会秘书工作细则》、《信息披露管理制度》等相关规章制度，建立了纠纷解决与关联股东和关联董事回避制度，完善了公司的各项决策制度，健全了公司治理机制。 根据《关于开展挂牌公司治理专项自查及规范活动的通知》（股转系统办发〔2021〕116号）相关要求。公司董事会于2021年10至2021年12月开展了治理专项自查及规范活动。报告期内，公司能够根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等规定和要求，按时召开股东大会、董事会、监事会会议，“三会”召开程序合法，会议文件完整齐全，“三会”决议均能够得到顺利执行。相关人员均符合《公司法》及《公司章程》的任职要求，并能按照“三会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行其权利和义务。公司董事、监事和高级管理人员不断增强“三会”的规范运作意识，并注重公司各项管理制度的执行，重视内部控制制度的完整性执行的有效性，依照《公司法》、《公司章程》和“三会”议事规则等规章制度规范运行，报告期内未发生损害股东、债权人及第三人合法权益的情形。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够保护股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 公告编号：2022-030 公告编号：2022-030 严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员勤勉尽职，依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。
4、 公司章程的修改情况
公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否
报告期内无公司章程修改情况。
(二) 三会运作情况
1、 三会的召开次数
项目股东大会董事会监事会召开次数1432、 股东大会的召集、召开、表决情况
事项是或否具体情况股东大会是否未均按规定设置会场否 2020年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后6个月内举行否 2020年年度股东大会通知是否未提前20日发出否 2021年公司临时股东大会通知是否未均提前15日发出否 独立董事、监事会、单独或合计持股10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会否 股东大会是否实施过征集投票权否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露否3、 三会召集、召开、表决的特殊情况
□适用 √不适用
4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期间，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定，决议内容及签署合法合规、真实有效。
公告编号：2022-030 公告编号：2022-030 报告期内，监事会认为公司定期报告的编制和审核程序符合法律、法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司的相关规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作，建立了健全的法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1.资产的独立性：公司自主拥有机器设备、独立知识产权、商标，并租赁相应的生产经营用房及办公场所，具有独立的采购和销售系统，截至年报披露日，控股股东、实际控制人不存在占用公司的资金、资产和其他资源的情况。公司资产独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 2.人员的独立性：公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事、工资管理体系，对公司员工按照有关规定和制度实施管理。公司的董事、监事、高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生，不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作，并全部在公司领取报酬，不存在其他在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的任何行政职务，也没有在控股股东及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司的人员具有独立性。 3.公司的财务独立：公司设有独立的财务部门，配备了专职财务人员，并已按《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等有关法律法规的要求建立了符合自身特点的独立的会计核算体系或财务管理制度，能够独立地作出财务决策，具有规范的财务会计制度和管理制度。公司独立在银行开立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报并履行纳税义务。 4.机构的独立性：公司根据《公司法》、《公司章程》的要求建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会、监事会严格按照《公司章程》规范运作。公司具有完备的内部管理制度，设有研发、生产、销售、财务等职能管理部门，公司机构具有独立性。 5.业务的独立性：公司拥有独立的业务经营体系和直接面向市场独立经营能力，拥有独立的研发体系、采购体系和市场营销体系，具备独立开展业务的能力。公司与股东及其他关联方在业务经营上不存在依赖关系，不存在同业竞争或显失公平的关联交易。公司具有面向市场的自主经营能力以及拥有独立的产供销体系，公司业务具有独立性。 公告编号：2022-030 公告编号：2022-030
事项是或否挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形是挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作否报告期内公司与关联方发生关联交易，合同盖章时间早于决策审批机构审批时间。(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》的规定，力争做到真实、准确、完整、及时地披露有关信息，严格依照《公司法》、《证券法》及相关信息披露规则的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护公司股东的利益，执行情况良好。 公司已建立年度报告重大差错责任追究制度。
三、 投资者保护
(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况
□适用 √不适用
(二) 特别表决权股份
□适用 √不适用
公告编号：2022-030 公告编号：2022-030
是否审计是 审计意见保留意见 审计报告中的特别段落□无 □强调事项段 □其他事项段 √持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号中审亚太审字（2022）006227号 审计机构名称中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址北京市海淀区复兴路 47号天行建商务大厦 20层 2206 审计报告日期2022年 6月 28日 签字注册会计师姓名及连续签字年限王锋革孙有航 1年1年会计师事务所是否变更是 会计师事务所连续服务年限1年 会计师事务所审计报酬12万元 审 计 报 告 中审亚太审字（2022）006227号 金钻石油机械股份有限公司全体股东： 一、保留意见 我们审计了金钻石油机械股份有限公司（以下简称“金钻石油”）的财务报表，包括 2021年 12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金钻石油2021年12月 31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。 二、形成保留意见的基础 如财务报表附注6.2及6.27所述，金钻石油于2018年10月与兆阳钻探工程有限公司（检查“兆阳公司”）签订《钻机买卖合同》，约定金钻石油向兆阳公司销售ZJ90/6750DB旋升式钻机4台，合同总价37,410.4万元，其中2021年度第四台钻机销售收入为8,276.64万元。截至2021年12月31日，金 公告编号：2022-030 公告编号：2022-030 钻石油应收兆阳钻探工程有限公司钻机销售款8,992.06万元，上述客户应收款占2021年12月31日资产总额31.18%。我们未能获取充分、适当的审计证据以对金钻石油该应收款项的确认、可收回性和期末减值情况发表意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金钻石油，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注2.2所述，金钻石油2021年12月31日，流动资产余额合计21,744.43万元，其中：货币资金余额199.00万元，流动负债余额合计19,697.60万元，其中：金融机构债务9,634.25万元，公司总体资产负债率为68.57%。未来经营期间如果不能获得足额的流动性资金支持，可能存在资金短缺导致的持续经营风险。该事项不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 金钻石油管理层对其他信息负责。其他信息包括报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 金钻石油管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金钻石油的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金钻石油、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督金钻石油的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 公告编号：2022-030 公告编号：2022-030 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金钻石油持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金钻石油不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就金钻石油中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计， 并审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王锋革（项目合伙人） （盖章） （签名并盖章） 中国注册会计师：孙有航 （签名并盖章） 中国北京 二二二年六月二十八日公告编号：2022-030 公告编号：2022-030
项目附注2021年12月31日2021年1月1日流动资产： 货币资金6.11,990,042.352,962,782.57结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款6.2144,783,108.8943,822,701.77应收款项融资6.3-910,438.44预付款项6.47,235,484.7341,735,123.55应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款6.57,635,197.432,648,062.00其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货6.655,800,492.96116,291,698.19合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 217,444,326.36208,370,806.52非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款6.741,506,010.9041,707,637.00长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产6.827,655,697.8811,291,711.81在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产6.9784,794.571,154,286.67 公告编号：2022-030 公告编号：2022-030 无形资产6.10--开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产6.11-1,141,412.52其他非流动资产6.121,000,000.001,000,000.00非流动资产合计 70,946,503.3556,295,048.00资产总计 288,390,829.71264,665,854.52流动负债： 短期借款6.1363,842,482.9071,813,797.66向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款6.1442,825,614.7149,362,430.92预收款项 合同负债6.1584,760.001,341,292.04卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬6.161,040,737.295,048.09应交税费6.1717,056,626.4417,447,784.05其他应付款6.1824,010,253.42107,970.00其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债6.1932,905,789.461,261,687.24其他流动负债6.2015,209,719.98174,367.96流动负债合计 196,975,984.20141,514,377.96非流动负债： 保险合同准备金 长期借款6.21 32,500,000.00应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债6.22771,690.06892,599.43长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 公告编号：2022-030 公告编号：2022-030 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 771,690.0633,392,599.43负债合计 197,747,674.26174,906,977.39所有者权益（或股东权益）： 股本6.2341,200,000.0041,200,000.00其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积6.2440,768,721.7340,768,721.73减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积6.25921,564.59829,409.60一般风险准备 未分配利润6.267,752,869.136,960,745.80归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 90,643,155.4589,758,877.13少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 90,643,155.4589,758,877.13负债和所有者权益（或股东权益）总计 288,390,829.71264,665,854.52法定代表人：王虎财 主管会计工作负责人：王芳 会计机构负责人：张砚喜 (二) 母公司资产负债表
单位：元
项目附注2021年12月31日2021年1月1日流动资产： 货币资金 1,973,998.272,909,466.93交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款14.1144,783,108.8943,822,701.77应收款项融资 -910,438.44预付款项 7,235,482.8141,735,121.63其他应收款 7,745,197.432,758,062.00其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 55,800,492.96116,291,698.19合同资产 公告编号：2022-030 公告编号：2022-030 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 217,538,280.36208,427,488.96非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 41,506,010.9041,707,637.00长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 27,655,697.8811,291,711.81在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 784,794.571,154,286.67无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 -1,141,412.52其他非流动资产 1,000,000.001,000,000.00非流动资产合计 70,946,503.3556,295,048.00资产总计 288,484,783.71264,722,536.96流动负债： 短期借款 63,842,482.9071,813,797.66交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 42,825,614.7149,362,430.92预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,040,737.295,048.09应交税费 17,057,066.4417,448,224.05其他应付款 24,010,253.42107,970.00其中：应付利息 -4,470.00应付股利 合同负债 84,760.001,341,292.04持有待售负债 一年内到期的非流动负债 32,905,789.461,261,687.24其他流动负债 15,209,719.98174,367.96流动负债合计 196,976,424.20141,514,817.96 公告编号：2022-030 公告编号：2022-030 非流动负债： 长期借款 32,500,000.00应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 771,690.06892,599.43长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 771,690.0633,392,599.43负债合计 197,748,114.26174,907,417.39所有者权益（或股东权益）： 股本 41,200,000.0041,200,000.00其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 40,768,721.7340,768,721.73减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 921,564.59829,409.60一般风险准备 未分配利润 7,846,383.137,016,988.24所有者权益（或股东权益）合计 90,736,669.4589,815,119.57负债和所有者权益（或股东权益）总计 288,484,783.71264,722,536.96(三) 合并利润表
单位：元
项目附注2021年2020年一、营业总收入 129,682,273.2495,945,850.41其中：营业收入6.27129,682,273.2495,945,850.41利息收入 129,682,273.2495,945,850.41已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 126,548,815.91108,350,407.98其中：营业成本6.27111,475,975.8491,497,896.10 公告编号：2022-030 公告编号：2022-030 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加6.28200,094.1094,056.31销售费用6.2918,848.06178,557.12管理费用6.303,115,005.112,797,090.29研发费用6.312,044,844.953,987,277.20财务费用6.329,694,047.859,795,530.96其中：利息费用 7,508,123.635,609,634.56利息收入 4,323.9929,874.81加：其他收益6.33379,368.001,305,000.00投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.000.00信用减值损失（损失以“-”号填列）6.34-1,008,166.59-1,277,753.70资产减值损失（损失以“-”号填列） 0.000.00资产处置收益（损失以“-”号填列）6.350.0012,838,665.88三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,504,658.74461,354.61加：营业外收入6.360.00100.00减：营业外支出6.370.00122,123.50四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,504,658.74339,331.11减：所得税费用6.381,620,380.42134,245.11五、净利润（净亏损以“－”号填列） 884,278.32205,086.00其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类：---1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 884,278.32205,086.002.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：---1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 884,278.32205,086.00六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 公告编号：2022-030 公告编号：2022-030 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 884,278.32205,086.00（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 884,278.32205,086.00（二）归属于少数股东的综合收益总额 --八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.020.00（二）稀释每股收益（元/股） 0.020.00法定代表人：王虎财 主管会计工作负责人：王芳 会计机构负责人：张砚喜 (四) 母公司利润表单位：元
项目附注2021年2020年一、营业收入14.2129,682,273.2495,945,850.41减：营业成本14.2111,475,975.8491,497,896.10税金及附加 200,094.1094,056.31销售费用 18,848.06178,557.12管理费用 3,079,745.112,742,092.21研发费用 2,044,844.953,987,277.20财务费用 9,692,036.299,794,444.02其中：利息费用 7,508,123.635,609,634.56利息收入 4,323.9929,764.75加：其他收益 379,368.001,305,000.00投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 公告编号：2022-030 公告编号：2022-030 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,008,166.59-1,277,753.70资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -12,838,665.88二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,541,930.30517,439.63加：营业外收入 -100.00减：营业外支出 -122,123.50三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,541,930.30395,416.13减：所得税费用 1,620,380.42134,245.11四、净利润（净亏损以“-”号填列） 921,549.88261,171.02一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 921,549.88261,171.02（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 921,549.88261,171.02七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股）(五) 合并现金流量表
单位：元
项目附注2021年2020年一、经营活动产生的现金流量： 公告编号：2022-030 公告编号：2022-030 销售商品、提供劳务收到的现金 9,415,634.6547,245,808.49客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 -2,651,185.31收到其他与经营活动有关的现金6.39.138,077,012.824,502,637.65经营活动现金流入小计 47,492,647.4754,399,631.45购买商品、接受劳务支付的现金 10,262,005.1831,598,981.70客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,188,788.984,594,201.51支付的各项税费 752,804.464,844,927.66支付其他与经营活动有关的现金6.39.227,880,839.237,095,618.20经营活动现金流出小计 43,084,437.8548,133,729.07经营活动产生的现金流量净额 4,408,209.626,265,902.38二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 67,500.001,739,403.00投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 67,500.001,739,403.00投资活动产生的现金流量净额 -67,500.00-1,739,403.00三、筹资活动产生的现金流量： 公告编号：2022-030 公告编号：2022-030 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 83,470,000.0073,690,000.00发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金6.39.347,350,000.0065,935,000.00筹资活动现金流入小计 130,820,000.00139,625,000.00偿还债务支付的现金 92,220,900.8772,376,202.34分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,584,565.977,750,707.06其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金6.39.434,327,983.0072,332,872.72筹资活动现金流出小计 136,133,449.84152,459,782.12筹资活动产生的现金流量净额 -5,313,449.84-12,834,782.12四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -972,740.22-8,308,282.74加：期初现金及现金等价物余额 2,962,782.5711,271,065.31六、期末现金及现金等价物余额 1,990,042.352,962,782.57法定代表人：王虎财 主管会计工作负责人：王芳 会计机构负责人：张砚喜 (六) 母公司现金流量表单位：元
项目附注2021年2020年一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,415,634.6547,245,808.49收到的税费返还 -2,651,185.31收到其他与经营活动有关的现金 38,077,012.824,459,164.59经营活动现金流入小计 47,492,647.4754,356,158.39购买商品、接受劳务支付的现金 10,262,005.1831,598,981.70支付给职工以及为职工支付的现金 4,188,788.984,594,201.51支付的各项税费 752,804.464,844,927.66支付其他与经营活动有关的现金 27,843,567.677,095,618.20经营活动现金流出小计 43,047,166.2948,133,729.07经营活动产生的现金流量净额 4,445,481.186,222,429.32二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 67,500.001,739,403.00投资支付的现金 公告编号：2022-030 公告编号：2022-030 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 67,500.001,739,403.00投资活动产生的现金流量净额 -67,500.00-1,739,403.00三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 83,470,000.0073,690,000.00发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 47,350,000.0065,935,000.00筹资活动现金流入小计 130,820,000.00139,625,000.00偿还债务支付的现金 92,220,900.8772,376,202.34分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,584,565.977,750,707.06支付其他与筹资活动有关的现金 34,327,983.0072,332,872.72筹资活动现金流出小计 136,133,449.84152,459,782.12筹资活动产生的现金流量净额 -5,313,449.84-12,834,782.12四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -935,468.66-8,351,755.80加：期初现金及现金等价物余额 2,909,466.9311,261,222.73六、期末现金及现金等价物余额 1,973,998.272,909,466.93公告编号：2022-030
公告编号：2022-030
项目2021年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计 股本其他权益工具 资本 公积减：库存股其他综合收益专项 储备盈余 公积一般风险准备未分配利润 优先股永续债其他 一、上年期末余额41,200,000.00 40,768,721.73 829,409.60 6,960,745.80 89,758,877.13加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额41,200,000.00 40,768,721.73 829,409.60 6,960,745.80 89,758,877.13三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 92,154.99 792,123.33 884,278.32（一）综合收益总额 884,278.32 884,278.32（二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 92,154.99 -92,154.99 公告编号：2022-0301．提取盈余公积 92,154.99 -92,154.99
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留
存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 41,200,000.00 - - - 40,768,721.73 - - - 921,564.59 7,752,869.13 90,643,155.45
2020年
归属于母公司所有者权益
少数
项目 所有者权益
其他权益工具
其他 一般
股东
资本 减：库 专项 盈余
合计
股本 综合 风险 未分配利润
优先 永续
权益
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备
一、上年期末余额 41,200,000.00 40,768,721.73 803,292.50 7,229,475.08 90,001,489.31
加：会计政策变更
公告编号：2022-030
-447,698.18 -447,698.18
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 41,200,000.00 40,768,721.73 803,292.50 6,781,776.90 89,553,791.13 三、本期增减变动金额（减少 26,117.10 178,968.90 205,086.00 以“－”号填列）
（一）综合收益总额 205,086.00 205,086.00
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配 26,117.10 -26,117.10
26,117.10 -26,117.10
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
公告编号：2022-030
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 41,200,000.00 40,768,721.73 829,409.60 6,960,745.80 89,758,877.13 法定代表人：王虎财 主管会计工作负责人：王芳 会计机构负责人：张砚喜
(八) 母公司股东权益变动表
单位：元
2021年
其他权益工具
项目 减：库存 其他综 专项储 一般风险 所有者权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先 永续
其他 股 合收益 备 准备 合计
股 债
一、上年期末余额 41,200,000.00 40,768,721.73 829,409.60 7,016,988.24 89,815,119.57 加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 41,200,000.00 40,768,721.73 829,409.60 7,016,988.24 89,815,119.57 三、本期增减变动金额（减 92,154.99 829,394.89 921,549.88 公告编号：2022-030
少以“－”号填列）
921,549.88 921,549.88
（一）综合收益总额
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 92,154.99 -92,154.99
1．提取盈余公积 92,154.99 -92,154.99
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
公告编号：2022-030
6.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 41,200,000.00 40,768,721.73 921,564.59 7,846,383.13 90,736,669.45
2020年
其他权益工具
项目 减：库存 其他综 专项储 一般风险 所有者权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先 永续
其他 股 合收益 备 准备 合计
股 债
一、上年期末余额 41,200,000.00 40,768,721.73 803,292.50 7,229,632.50 90,001,646.73 加：会计政策变更
前期差错更正 -447,698.18 -447,698.18
其他
41,200,000.00 40,768,721.73 803,292.50 6,781,934.32 89,553,948.55 二、本年期初余额
三、本期增减变动金额（减
26,117.10 235,053.92 261,171.02
少以“－”号填列）
261,171.02 261,171.02
（一）综合收益总额
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
公告编号：2022-030
的金额
4．其他
（三）利润分配 26,117.10 -26,117.10
1．提取盈余公积 26,117.10 -26,117.10
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 41,200,000.00 40,768,721.73 829,409.60 7,016,988.24 89,815,119.57
公告编号：2022-030 三、 财务报表附注
金钻石油机械股份有限公司
2021年度财务报表附注
1、公司基本情况
1.1公司概况
金钻石油机械股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原宝鸡市金钻石油机械设备有限责任公司（以下简称金钻公司），由王虎财、徐青春、朱玲仙共同出资组建，于 2001年 2月 28日在宝鸡市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 6103002003952的企业法人营业执照。金钻公司以 2014年 7月 31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2014年 11月 17日在宝鸡市工商行政管理局登记注册，并取得统一社会信用代码为 91610301719790189Q的营业执照。
公司法定代表人为王虎财。
公司注册资本 4,120.00万元。
公司注册地址为陕西省西安市航天基地航天中路 385号众创广场 8楼 810室。
公司于 2016年 2月 15日在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码 835847。目前所属层级：基础层。
公司经营范围：石油机械设备及配件的设计、生产、销售、维修；石油钻井、录井、修井、试油工程；石油物资、钻具、金属材料的销售；石油钻采技术开发与服务；石油钻井废弃物的环保处理；机械设备租赁服务；石油天然气勘探开发及工程技术的技术服务；本企业生产产品及原料的进出口的业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表业经本公司董事会于 2022年 6月 28日决议批准报出。
1.2合并财务报表范围及其变化情况
本公司 2021年度纳入合并范围的子公司共 2户，详见本附注“8、在其他主体中的权益”。
本公司本期合并范围与上期相比未发生变动，详见本附注“7、合并范围的变更”。
2、财务报表的编制基础
2.1 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则基本准则》（财政部令第 33号发布、财政部令第 76号修订）、于 2006年 2月 15日及其后颁布和修订的 42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 公告编号：2022-030 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2.2持续经营
公司 2021年 12月 31日，流动资产余额合计 217,444,326.36元，其中：货币资金余额11,990,042.35元，流动负债余额合计 196,975,984.20，其中：金融机构债务 96,342,482.90元，公司总体资产负债率为 68.57%。未来经营期间如果不能获得足额的流动性资金支持，可能存在资金短缺导致的持续经营风险。
上述事项表明公司存在可能导致投资者对公司持续经营能力产生不确定性的疑虑。
本公司管理层拟采取如下措施，改善经营环境，不断提高公司的持续经营能力： （1）巩固传统钻机销售、维修环保等业务，拓宽国央企钻机直接经营租赁业务。公司自 2019年以来重点参与的国家“7年能源行动规划”的任务，为中石油系统及上下游提供勘探生产急需的大型钻机，公司经营活动产生的现金流量净额比较稳定。2021年公司与中石油签订大额钻机租赁协议，在未来 2年内持续为中石油提供钻机租赁，并定期取得稳定的超额租金收入，项目资金来源为中石油，稳健可靠，极大地保障公司的资金链，降低了公司筹资规模。
（2）积极逐步稳妥转型于高科技含量与高经济附加值的产业。通过升级完善钻机信息化运维平台 1.0版本，提高钻机生产与钻机使用的关联度，为钻机现场作业任务提供镜像化的高附加值服务，通过链接北斗卫星系统，实现钻机生产运营过程中的全监控，为钻机的运维节约大量的成本，同时保证了钻机运营的安全高效。目前在研发 2.0版本，已经在销售和租赁的钻机上得到实际运行测试，明年将实现系统服务规模化经营，成本低，毛利空间大，为公司未来发展提供持续的增长保证。
（3）加强公司内部风险控制与内部管理控制能力，完善内控管理，充分运用协商谈判、仲裁起诉、债转股、资产重组等多重方式，解决遗留问题，预防经济与责任损失。
（4）成立应收账款催收专项工作小组，采用灵活多变的方式催收欠款，保证应收账款及时、足额回收，促进资产和资金的转化。
（5）积极引进外部的投资者，谋求战略合作，且达成合作意向，启动资产重组，优化融资结构，降低财务费用，缓解资金压力。
公司认为以上措施能够保证公司的持续经营，因此财务报表在持续经营假设基础上编制。
3、遵循企业会计准则的声明
公告编号：2022-030 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
4、重要会计政策和会计估计
4.1 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。
4.2 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.3 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
4.4.1同一控制下企业合并
同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
公告编号：2022-030 4.4.2非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5号的通知》（财会【2012】19号）和《企业会计准则第 33号合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 4.5），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“4.16 长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 公告编号：2022-030 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
4.5 合并财务报表的编制方法
4.5.1合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
4.5.2合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况，如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 公告编号：2022-030 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2号长期股权投资》或《企业会计准则第 22号金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“4.16 长期股权投资”或本附注“4.8金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注 4.16.2.3）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
4.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“4.16.2.2权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
公告编号：2022-030 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
4.7 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
4.8
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
4.8.1 金融资产的分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
4.8.1.1 以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
4.8.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
4.8.1.2.1 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
公告编号：2022-030 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
4.8.1.2.2指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4.8.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。
4.8.2 金融工具的减值
本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、合同资产、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
（a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
（b）对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
（c）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；
（d）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 公告编号：2022-030 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产（无论是否包含重大融资成分），对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见 4.9应收票据、4.10应收账款、4.14合同资产。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见 4.12其他应收款。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
4.8.2.1信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过 30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但 公告编号：2022-030 4.8.2.2 已发生信用减值的金融资产
当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
当一项金融工具逾期超过（含）90日，本公司推定该金融工具已发生违约。
4.8.3 金融资产转移确认依据和计量
金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。
公告编号：2022-030 4.8.4 金融负债的分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4.8.5金融负债的终止确认
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4.8.6金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
4.9 应收票据
应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
4.9.1 预期信用损失的确定方法
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 公告编号：2022-030 4.9.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 4.10 应收账款 应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项。 4.10.1 预期信用损失的确定方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 4.10.2 预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
4.11 应收款项融资
应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。
本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部分应收账款进行保理业务，基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
4.12 其他应收款
公告编号：2022-030 其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。 4.12.1 预期信用损失的确定方法 本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。
若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来 12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
4.12.2 预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12个月内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
4.13 存货
4.13.1存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、产成品、库存商品等。
4.13.2存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按个别认定法等计价。
4.13.3存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
公告编号：2022-030 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4.13.4存货的盘存制度为永续盘存制。
4.13.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
4.14 合同资产
4.14.1合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
4.14.2 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
4.15 持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8号资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
公告编号：2022-030 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
4.16 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
4.16.1投资成本的确定
对于企业合并取得的长期股权投资，详见附注“4.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
4.16.2后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
公告编号：2022-030 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
4.16.2.2权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
4.16.2.3处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“4.5合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 公告编号：2022-030 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
4.17 固定资产
4.17.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 公告编号：2022-030 4.17.2各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
4.17.3固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
详见附注“4.23长期资产减值”。
4.17.4其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
4.18 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.23长期资产减值”。
4.19 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 公告编号：2022-030 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
4.20 使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
(1）租赁负债的初始计量金额；
(2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
(3）本公司发生的初始直接费用；
(4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
4.21 无形资产
4.21.1无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 公告编号：2022-030 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
4.21.2研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
4.21.3无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
详见附注“4.23长期资产减值”。
4.22 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
4.23 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
公告编号：2022-030 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
4.24 合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
4.25 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 公告编号：2022-030 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
4.26 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
4.27 租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
4.28 收入
4.28.1收入确认和计量所采用的会计政策
公告编号：2022-030 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司的业务收入主要来源于以下业务类型：
4.28.1.1销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，在商品已经发出并收到客户的签收单，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现，不存在重大融资成分。
4.28.1.2 提供劳务/服务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
因在本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为产出法。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 公告编号：2022-030 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
4.28.2 石油机械设备销售
销售钻机的业务通常仅包括转让商品的履约义务，一般为时点法确认的单项履约义务。
①合同约定本公司不承担安装调试责任的：在设备运抵买方指定地点，对设备进行验收并出具设备验收单时确认为销售的实现。
②合同约定本公司承担安装调试责任的：在设备运抵买方指定地点，安装调试完毕并出具调试验收单时确认为销售的实现。
4.28.2.1石油钻井工程收入
公司单项钻井工程施工期限短，在工程竣工验收时，按工程结算单确认收入。
4.28.2.2钻机升级改造服务以及设备的日常维护服务
钻机的升级改造服务已达到约定的技术标准，并经需方按照技术标准验收后，在收到结算货款或取得收款凭证时，可判定相关的经济利益很可能流入企业的情况下确认劳务收入。
4.28.2.3成套石油钻机经营租赁收入
在经营租赁合同期内的经营租赁收入按月确认。
4.29 合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”），采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
公告编号：2022-030 4.30 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
4.31 递延所得税资产/递延所得税负债
4.31.1当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
4.31.2递延所得税资产及递延所得税负债
公告编号：2022-030 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
4.31.3所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
4.31.4所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 公告编号：2022-030 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
4.32 租赁
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1） 本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物经营权。
① 初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
② 后续计量
本公司参照《企业会计准则第 4号固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注 4.17 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③ 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2） 本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
公告编号：2022-030 本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
② 融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
4.33 重要会计政策、会计估计的变更、差错更正
4.33.1首次执行新租赁准则，调整首次执行当年年初财务报表相关情况 财政部于 2018年 12月 7日发布了《企业会计准则第 21号租赁（2018年修订）》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021年 1月 1日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对作为承租人的租赁合同，本公司选择仅对 2021年 1月 1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021年 1月 1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。其中，对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。
本公司根据每项租赁选择按照下列两者之一计量使用权资产：A、假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采用首次执行日的增量借款利率作为折现率）；B、与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。并按照《企业会计准则第 8号资产减值》的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
① 执行新租赁准则，各项目调整情况的说明：
各项目调整情况的说明：基于本公司租赁情况，按照新租赁准则，于 2021年 1月 1日确认本公司租赁的房屋建筑物的使用权资产 1,154,286.67元，租赁负债 817,209.01元、一年内到期的非流动负债 1,261,687.24。
②对上年年末资产负债表影响：
公告编号：2022-030 新租赁准则下金额 旧租赁准则下金额 报表项目 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 使用权资产 1,154,286.67 1,154,286.67 261,687.24 261,687.24 一年内到期的非流动负债 租赁负债 817,209.01 817,209.01 4.33.2主要会计估计变更说明： 报告期本公司无重要会计估计变更。 4.33.3 前期会计差错更正 ①差错更正详情说明如下： 1、2019年已经领用的材料款，调增应付账款 447,698.18元、调减 2019年未分配利润447,698.18元；2、将支付给宝鸡高新技术产业开发区土地储备中心 1,000,000.00元的土地款从预付账款调整至其他非流动资产；3、将预付账款中已经领用的材料款 3,283,099.05元从预付账款调整至 2020年营业成本；4、调整 2020年营业成本的同时影响盈余公积的金额，调减盈余公积 328,309.91元。调整详情如下表： 单位：元 公告编号：2022-030 ②对各期报表科目的影响如下表： 差错更正后金额 差错更正前金额 报表项目 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 应付账款 49,362,430.92 49,362,430.92 48,914,732.74 48,914,732.74 未分配利润 6,781,776.90 6,781,934.32 7,229,475.08 7,229,632.50 1、对 2019年报表科目的影响： 差错更正后金额 差错更正前金额 报表项目 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预付账款 41,735,123.55 41,735,123.55 46,018,222.60 46,018,222.60 其他非流动资产 1,000,000.00 1,000,000.00 应付账款 49,362,430.92 49,362,430.92 48,914,732.74 48,914,732.74 盈余公积 829,409.60 829,409.60 1,157,719.51 1,157,719.51 6,960,745.80 6,960,745.80 10,363,233.12 10,363,233.12 未分配利润 营业成本 91,497,896.10 91,497,896.10 88,214,797.05 88,214,797.05 2、对 2020年报表科目的影响： 5、税项 5.1 主要税种及税率 公告编号：2022-030 5.2 税收优惠及批文 本公司为高新技术企业，企业所得税享受高新技术企业优惠税率，按 15%税率缴纳企业所得税。本公司于 2017年 10月取得了编号为 GR201761000249 的《高新技术企业证书》，发证时间为 2017年 10月 18日，有效期 3年。2021年 12月 1日已经申请最新的证书，编号为 GR202061000916的《高新技术企业证书》，发证时间为 2021年 12月 1日，有效期 3年。 5.3 其他说明 无。 6、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，上年年末指 2020年 12月 31日，期初指 2021年 1月 1日，期末指 2021年 12月 31日，本期指 2021年度，上期指2020年度。 6.1 货币资金 6.2 应收账款 公告编号：2022-030 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 比例 计提比金额 金额 (%) 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提153,260,692.29 100 8,477,583.40 5.53 144,783,108.89 坏账准备的应收款项 其中：账龄分析组合 153,260,692.29 100 8,477,583.40 5.53 144,783,108.89 关联方组合 合计 153,260,692.29 100 8,477,583.40 5.53 144,783,108.89 6.2.2按坏账计提方法分类披露 （续） 组合计提项目： 账龄分析组合 4至 5年 800,295.65 400,147.83 50.00 公告编号：2022-030 6.2.3坏账准备的情况 占应收账款期 计提的坏账准单位名称 期末余额 末余额的比例 备期末余额 （%） 89,920,588.00 58.67 2,697,617.64 兆阳钻探工程有限公司 宝鸡汇金鑫石油技术有限公司 37,778,388.00 24.65 1,133,351.64 中国石油集团西部钻探工程有限公司吐10,588,992.54 6.91 720,601.46 哈钻井公司 陕西金利达石油工程技术服务有限公司 4,701,137.50 3.07 1,459,138.88 成都高普石油工程技术有限公司 3,004,162.00 1.96 150,208.10 合 计 145,993,268.04 95.26 6,160,917.72 6.2.4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2021年 12月 25日本公司与宝鸡汇金鑫石油技术有限公司就本公司向宝鸡汇金鑫石油技术有限公司销售钻机零部件 2批，合同总价 4,228.7万元的应收账款的收款时间达成约定。协议约定：“2022年 4月宝鸡汇金鑫石油技术有限公司向本公司支付货款 850.00万元；2023年 9月 30日支付 1,000.00万元；2024年 9月 30日支付 1,300.00万元；2025年 9月 30日支付剩余1,078.69万元”。 6.3 应收款项融资 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2022-030 6.4 预付款项 6.4.1预付款项按账龄列示 6.4.2按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 6.5 其他应收款 7,635,197.43 2,648,062.00 其他应收款 公告编号：2022-030 6.5.1 其他应收款 6.5.1.2按款项性质分类情况 2021年 1月 1日140,000.00 140,000.00 余额 公告编号：2022-030 6.5.1.4坏账准备的情况 6.5.1.5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
公告编号：2022-030 占其他应收款期末余额 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 合计数的比 期末余额 例(%) 成都金戈石油机械有限公司 往来款 3,287,200.00 42.28 昆仑天玺商业保理有限公司 往来款 1,226,826.78 15.78 西安航天基地融资担保有限公司 保证金 1,000,000.00 12.86 宝鸡宏泰融资担保有限公司 保证金 800,000.00 10.29 杨丰豪 往来款 638,015.05 8.21 合计 6,952,041.83 89.42 6.6 存货 （续） 6.7 长期应收款 6.7.1长期应收款情况 公告编号：2022-030 6.8 固定资产 6.8.1固定资产 6.8.1.1固定资产情况 （1）处置或报废 公告编号：2022-030 6.9 使用权资产 (1)处置 公告编号：2022-030 注：本公司折现利率的选择：以中国人民银行授权银行间同业拆解中心公布，2021年 1月20日贷款市场报价利率：5年期 4.65%。 合同期限：参照最长租赁期间 5年。 6.10 无形资产 6.10.1无形资产情况 2.本期增加金额 公告编号：2022-030 6.11 递延所得税资产 6.11.1未经抵销的递延所得税资产明细 6.11.2未确认递延所得税资产明细 6.12 其他非流动资产 6.13 短期借款 质押借款 13,500,000.00 5,000,000.00 公告编号：2022-030 6.14.1质押借款明细 6.14.2抵押借款明细 公告编号：2022-030 6.14.3保证借款明细 深圳前海微众银行股份 185,714.32 2021-01-12 2023-01-12 10.08% 王虎财 有限公司 公告编号：2022-030 6.14.4信用借款明细 6.14.5保理借款明细 公告编号：2022-030 注：深圳秦川商业保理有限公司 450万元保理借款，原借款期限：2020年 7月 25日至 2021年 7月 25日。申请展期至 2022年 5月 30日，截止 2022年 6月 28日，该笔借款已经偿还。 6.14 应付账款 6.14.1应付账款列示 6.14.2账龄超过 1年的重要应付账款 6.15 合同负债 6.16 应付职工薪酬 6.16.1应付职工薪酬列示 6.16.2短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 公告编号：2022-030 6.16.3设定提存计划列示 6.17 应交税费 6.18 其他应付款 6.18.1 应付利息 6.18.2 其他应付款
公告编号：2022-030 6.18.2.1按款项性质列示其他应付款 公司年末无账龄超过 1年的重要其他应付款。 6.19 一年内到期的非流动负债 6.20 其他流动负债 6.21 长期借款 6.21.1质押借款明细 6.21.2保证借款明细
公告编号：2022-030 6.22 租赁负债 6.23 股本 6.24 资本公积 6.25 盈余公积 根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 6.26 未分配利润 6,960,745.80 6,781,776.90 调整后年初未分配利润 公告编号：2022-030 6.27 营业收入和营业成本 6.27.1营业收入和营业成本情况 6.27.2主营业务按产品分部列示如下： 6.27.3公司前五名客户的营业收入情况： 公告编号：2022-030 6.28 税金及附加 6.29 销售费用 6.30 管理费用 6.31 研发费用 6.32 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2022-030 6.33 其他收益 与日常活动相关的政府补助 6.34 信用减值损失 6.35 资产处置收益 6.36 营业外收入
公告编号：2022-030 6.37 6.38 所得税费用 6.38.1所得税费用表 6.38.2会计利润与所得税费用调整过程 6.39 现金流量表项目 6.39.1收到其他与经营活动有关的现金 利息收入 4,629.40 29,654.69 公告编号：2022-030 6.39.2支付其他与经营活动有关的现金 6.39.3收到其他与筹资活动有关的现金 6.39.4支付其他与筹资活动有关的现金 6.40 现金流量表补充资料 6.40.1现金流量表补充资料 长期待摊费用摊销 公告编号：2022-030 6.40.2现金及现金等价物的构成 11,246.17 9,553.19 其中：库存现金 公告编号：2022-030 6.41 所有权或使用权受限制的资产 7、合并范围的变更 本公司本期合并范围未发生变动。 8、在其他主体中的权益 8.1 在子公司中的权益 8.2 本公司的实际控制人情况 8.3 本公司的子公司情况 详见附注“8.1 在子公司中的权益”。 8.4 本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业。 9、关联方及关联交易 9.1其他关联情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 公告编号：2022-030 注：宝鸡汇金鑫石油技术有限公司于 2017-11-27宝鸡市市场监督管理局高新开发区分局登记注册，其股东王卫国系本公司监事。2021-12-23 王卫国将其股份全部转让至个人郭根荣，2022-02-28郭根荣将股份转让至现任股东李慧萍、张俊。 9.2 关联方交易情况 本公司作为被担保方 公告编号：2022-030 9.2.2关键管理人员报酬 9.2.3购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品情况 出售商品情况 9.2.4其他关联交易 注：公司股东西安航天基地创新投资有限公司通过中国银行向公司发放委托贷款 2,500 万元人民币，详见“6.21 长期借款”。 9.2.5关联方应收应付款项 9.2.5.1应收项目 10、承诺及或有事项
10.1重大承诺事项
截至 2021年 12月 31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
10.2 或有事项
截至 2021年 12月 31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
11、资产负债表日后事项
公告编号：2022-030 12、其他重要事项 截至 2021年 12月 31日，公司无需要披露的其他重要事项。 13、公司财务报表重要项目注释 13.1应收账款 期末余额 账面余额 坏账准备 类别 账面价值 计提比比例金额 金额 (%) 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提153,260,692.29 100 8,477,583.40 5.53 144,783,108.89 坏账准备的应收款项 其中：账龄分析组合 153,260,692.29 100 8,477,583.40 5.53 144,783,108.89 关联方组合 合计 153,260,692.29 100 8,477,583.40 5.53 144,783,108.89 13.1.1按坏账计提方法分类披露 （续） 公告编号：2022-030 13.1.2按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 账龄分析组合 13.1.3坏账准备的情况 13.1.4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公告编号：2022-030 13.2其他应收款 13.2.1.1按账龄披露 13.2.1.2按款项性质分类情况 13.2.1.3坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 公告编号：2022-030 13.2.1.4坏账准备的情况 13.2.1.5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
公告编号：2022-030 占其他应收款期末余额 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 合计数的比 期末余额 例(%) 成都金戈石油机械有限公司 往来款 3,287,200.00 41.69 昆仑天玺商业保理有限公司 往来款 1,226,826.78 15.56 西安航天基地融资担保有限公司 保证金 1,000,000.00 12.68 宝鸡宏泰融资担保有限公司 保证金 800,000.00 10.15 杨丰豪 往来款 638,015.05 8.09 合计 6,952,041.83 88.17 13.3营业收入和营业成本 13.3.1营业收入和营业成本情况 13.3.2主营业务按产品分部列示如下： 13.3.3公司前五名客户的营业收入情况： 中国石油集团西部钻探工程有限公司吐哈钻井非关联方 2,445,979.69 1.89 公司 公告编号：2022-030 14、补充资料 14.1 本期非经常性损益明细表 所得税影响额 56,905.20 公告编号：2022-030 15.2 净资产收益率及每股收益
金钻石油机械股份有限公司
2022年 6 月 28日
公告编号：2022-030
第九节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
金钻石油机械股份有限公司董事会秘书办公室
中财网
